货币资金练习题及答案解析.docVIP

单选题 我国会计上所说的现金是指企业的 （ ） A:库存现金B:库存现金和银行存款C:库存现金、银行存款和有价证券D:库存现金、银行存款、有价证券和其他货币资金 正确答案：A 2.企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（ ）审查批准。? A:上级部门B:工商行政管理部门C:税务部门D:开户银行 正确答案：D 3.按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ） 办理。A:基本存款账户B:一般存款账户C:临时存款账户D:专用存款账户 4.银行汇票付款期限为自出票日起 （ ） A:1 个月B:2 个月C:3 个月D:6个月 正确答案：A 5.银行承兑汇票承兑人是 （ ） ?A:购货单位B:购货单位的开户银行C:销货单位D:销货单位的开户银行 正确答案：B 6.下列支付结算方式中，需签订有购销合同才能使用的是 （ ）。A:银行汇票B:银行本票C:托收承付D:支票 正确答案：C 7.商业汇票按 （ ） 不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。A:收款人:付款人C:承兑人D:被背书人 正确答案：C 8.下列哪个项目不通过“其他货币资金”科目核算 （ ）。A:银行汇票存款B:银行本票存款C:备用金D:存出投资款 正确答案：C 10.单位信用卡的资金一律从其 （ ） 转账存入。 A:基本存款账户B:一般存款账户C:临时存款账户D:专用存款账户 正确答案：A 11.企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（ ） 科目 。?A:主营业务收入B:其他业务收入C:其他应付款D:营业外收入 正确答案：D 12.对于银行己入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（ ） 。A:根据“银行对账单”入账B:根据 “银行存款余额调节表 ”入账C:根据对账单和调节表自制凭证入账D:待有关结算凭证到达后入账 正确答案：D 13.外币业务是指企业以（ ）以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。?A:人民币B:记账本位币C:港币D:外国货币 正确答案：B 二、多选题 14.下列存款中，应在 “其他货币资金”科目核算的有 （ ）。A:外币存款B:银行汇票存款C:信用卡存款D:存出投资款E:一般存款账户存款 正确答案：A, B, C, D 15.下列结算方式中，同时适用于同城和异地结算的方式有 （ ）。?A:银行汇票结算方式B:银行本票结算方式 C:商业汇票结算方式D:委托收款结算方式正确答案：C, D 16.下列结算方式中，可用于异地结算的方式有 （ ）。 A:银行汇票结算方式B:银行本票结算方式C:商业汇票结算方式D:委托收款结算方式正确答案：A, C, D 17.题目：下列结算方式中，可用于同城结算的方式有 （ ）。A: 托收承付结算方式B:汇兑结算方式C:银行本票结算方式D:委托收款结算方式正确答案： C, D 18.题目：《支付结算办法》中规定的结算纪律为 （ ）。?A:不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B:不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金C:不准无理拒绝付款，任意占用他人资金 D:不准违反规定开立和使用账户E:不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算 正确答案：A, B, C, D 19.下列行为中，不符合结算有关规定的有 （ ）?A:用现金支付出差人员的差旅费B:用现金支付向供销社采购的农副产品款C:用信用卡结算 10 万元以上的商品交易款项D:签发的支票金额超过企业的银行存款余额E:从基本存款账户支取现金发放职工工资 正确答案：B, C, D 20.商业汇票的签发人可以是 （ ） 。A:购货单位B:销货单位C:购货单位开户银行D:销货单位开户银行E:被背书人 正确答案：A, B 21.下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有 （ ）A:取得由本企业开户银行签发的银行本票 B:本企业签发并由开户银行承兑的商业汇票C:取得由本企业开户银行签发的银行汇票D:取得由购货单位签发并承兑的商业汇票E:开出转账支票 正确答案：A, C 23.下列票据可以背书转让的有 （ ） 。 A:现金支票B:转账支票C:银行汇票D:银行本票E:商业汇票 正确答案：B, C, D, E 24.下列票据中，银行见票即付的有 （ ）?A:未超过一个月的银行汇票B:未超过一个月的银行定额本票C:未超过两个月的银行不定额本票D:到期的商业承兑汇票E:到期的银行承兑汇票 正确答案：A, B, C, E 25.企业银行存款日记账与银行对账单不符的主要原因有 （ ） 。?A:存在企业已付银行未付的账项B:存在企业已收银行未收的账项C:存在银行已付企