内部审计员报告.PDFVIP

第七十届世界卫生大会 A70/44 临时议程项目21.2 2017 年5 月15 日 内部审计员的报告 1. 内部监督服务司谨此转呈2016 日历年度的年度报告供卫生大会参考。 2. 《财务细则》第十二条—— 内部审计——规定了内部监督服务司的职责。第十二 条第 112.3(e)款要求本司每年就开展的活动，包括这些活动的方向和范围，以及建议的 实施情况向总干事提交一份摘要报告。同时申明，该报告应连同认为必要的意见一并 提交卫生大会。 3. 本司提供独立、客观的确证和咨询服务，目的是使本组织的业务增值并得以改 进。本司采取系统和有条不紊的做法，通过评价和提高风险管理、控制和施政过程的 效率，帮助本组织实现其目标。本司还负责调查涉嫌不当行为。 4. 本司有权充分、自由和迅速地审查本组织内据认为与所审查主题事项有关的所有 档案、财产、人员、活动和职能。2016 年期间，本司工作范围未受任何限制。 工作目的和范围 5. 本司将风险视为有可能影响目标实现的事件，并且从事件影响程度和发生可能性 这两方面对其进行评估。对风险的系统考虑指导了本司活动优先顺序的确定，提供了 工作计划依据。 6. 本司的工作目的和范围是评估本组织管理部门所设计和实施的风险管理、控制和 施政程序框架是否适当，其运作方式是否有助于实现世卫组织目标。本司对以下方面 进行评估：(a)风险是否得到确定、分析和缓解；(b)财务、管理和业务信息是否精确、 可靠和及时；(c)工作人员的行动是否符合世卫组织的条例、细则、政策、标准和程 序；(d)资源是否得到有效利用和适当保护；(e)规划目标是否实现；(f)控制过程是否提 升质量并推动持续改进。 A70/44 7. 每次审计结束时，本司都起草详细报告并对管理部门提出建议，以协助在秘书处 内部管理风险，保持控制，并有效施政。本报告总结各项审计中发现的重大问题。附 件1 列出本司根据2016 年工作计划所发表的报告，以及截至2017 年3 月8 日的实施进 展情况。根据2016 年 9 月联合国各组织内部审计部门代表会议上审议众多联合国机构 间协调做法的情况，本司为整体审计结论采用了四级评级制度，即(1)满意；(2)部分满 意，但需要一些改进；(3)部分满意，但需要重大改进；以及(4)不满意。 8. 在美洲区域，本司依赖泛美卫生组织内部监督与评估服务司开展的工作来处理风 险管理、控制和施政（结论见第64 和65 段）。 本司的管理 9. 本司根据由内审计员协会颁布并在整个联合国系统采用的《内部审计专业实务国 1 际标准》以及2009 年第十届国际调查员会议认可的《统一调查指南》开展工作，并直 接向总干事报告。 10. 针对会员国、外审计员和独立专家监督咨询委员会表明的关注，本司在 2015 年完 成了加强审计能力的计划。此外，在 2016 年填补了因调转或晋升出现空缺的一些职位 （审计协调员和一名审计员），以便充实审计团队。同时，在2016 年初提出并批准了 为调查职能增加人力资源的计划。本司收到的提出关注的报告数量在最近数年内显著 增多。同时，出现了积压的案件，需要更多的临时人员和顾问以完成工作量。因此， 聘用了两名任期六个月的临时调查员，并更新了两名顾问的合同。在 2016 年末，虽然 在需要处理或结案的案件数量方面出现了改进，但本司重新评估了其资源需求并修订 了人力资源计划，以便包括两名定期调查员的职位（一个新的P4 职位和一个重新分配 的P3 审计员职位）。在起草本报告时，这两个职位的甄选程序已经启动。 11. 一旦填补了这两个职位，本司除了司长、一名审计协调员和一名调查协调员之 外，将包括总共11 名审计员、四名调查员和两名辅助人员。 12. 本司根据工作重点分配现有人力资源。突发的高风险情况可能会转移用于最初工 作重点的人力资源。因此，本司确定了既定工作的优先顺序，随后会调整计划，以应 1 请见/?page_id=13 （2017 年4 月11 日访问）。 2