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二、几种特殊开支的报销流程 （十）文化、办公用品 原则上要求附有清单或写明具体何种用品方可报销。 二、几种特殊开支的报销流程 （十一）需要纳入相关部门统筹采购的项目 确实需要购买移动硬盘、内存条、优盘、硒鼓应报电教中心统一购置，复印纸、打印纸属于政府采购范围，报学院办公室统一购买。 科研经费报销规范 财务处主页登录 财务处 /cwc/Pages/default.aspx 网页路径：学院主页-管理机构-财务处 如若需查看财务处网页所有内容请先登录学院内网 否则并不能查看“服务指南”和财务查询等栏目 财务信息查询平台 报销信息通过财务查询平台查询，先注册后登录查询。具体办法请参考“通知公告”栏“关于财务信息查询系统启用的通知” 。 一、科研经费报销的一般要求 （一）报销凭据的要求 科研项目经费报销时，须持有有效票据（发票上须有税务部门或财政部门票据监制章，抬头写我院的单位名称“广东食品药品职业学院”，在报销年份内开具）或符合规定的其他付款凭据。 财务处不予受理的票据 对国家公布作废的票据及不真实的凭证，财务处不予受理，如：《中国人民解放军通用收费票据》只能作为解放军内部结算使用，不得作为服务业发票使用。如果解放军单位对外从事餐饮、住宿、租赁等业务的，必须开具地税局监制的发票。 不可作为报销票据 一、科研经费报销的一般要求 （二）发票的粘贴 使用财务处统一印制的“报销粘贴单”，同一类别的票据粘贴在一张“粘贴单”，从右往左排列整齐粘贴。 发票的粘贴（1） 1、拿到粘贴单，请先对折粘贴单 发票的粘贴（2） 2、装订线区域不准粘贴，只能在装订线以外的区域粘贴。 粘贴区域 非粘贴区域 发票的粘贴（3） 3、原始凭据贴在粘贴单的左上角，除在原始票据背面列明事项外，请在右下角写附单张数和金额。 发票的粘贴（4） 4、多张原始单据分类整齐贴在粘贴单上，从右到左，从上到下。即是：先靠右粘贴最下面的发票，再左移粘贴上面的发票。附在背面列明审批事项的原始票据应粘在最底层。 正确的粘贴法 不正确的粘贴法 一、科研经费报销的一般要求 （三）报销单的书写 在票据的背面注明用途、经费本的财务编号（下达经费在正面的右上角，配套经费在背面的左上角），并有经手人、项目负责人签名，如经手人同为项目负责人，则须有其他课题组成员的签名。若为同一类别的多张票据，则在最后一张票据后面书写以上内容，并注明“发票共*张、共*元”。 说明：财务编号的意义，如“301009A0801”，A表示是院级课题，若是B则表示纵向课题，C是横向课题，P是配套经费，T是科研团队经费。 一、科研经费报销的一般要求 （四）项目经费本的记录 经手人在项目经费本上按开支的类别依次填写“报销日期”、“报销内容”、“报销金额”（余额不用填写）、“报销人签名”，并找相应人员在“项目负责人”、“所在部门”签名。 一、科研经费报销的一般要求 （五）特殊支出的审核要求 的士费、招待费、副高职称以下人员乘坐飞机票或其他特殊开支均需院长签批。 一、科研经费报销的一般要求 （六）付款方式 同类项目报销金额超过1000元，原则上不得领取现金，需开支票或汇款转账。需开支票或汇款转账的支出，除在发票后签名外，还需填写“广东食品药品职业学院经费使用审批表”，在背面写清对方单位的用户名、开户行、账号等信息。广州市内的单位原则上开支票，市外的单位汇款转账。 一、科研经费报销的一般要求 （七）其他要求 　 一般凭发票开支票或汇款转账，若是先付款再索取发票的，必须保证付款后能及时取到发票。办理程序是：先填写“广东食品药品职业学院经费使用审批表”办理审批，凭“经费使用审批表”付款，交付支票时或汇款后索取发票，再办理发票审批手续，并带上经费本交回财务处核销。 二、几种特殊开支的报销流程 （一）劳务费 1、发放对象为直接参与项目研究的在校研究生和其它课题组临时聘用人员，无固定收入的人员。 2、纵向课题、配套经费、横向课题的劳务费总支出不得超过总经费的10%，实际提取时到位经费提取，院级课题原则上不能支出劳务费。 3、劳务酬金须按有关规定（每人每次领取劳务费超过800元）缴纳个人所得税，并在经费本中扣除。 说明：与纵向课题、配套经费的劳务费报销流程的区别在于横向课题劳务费无论金额大小，无需科研处、人事处、主管院长审批。 报销人在科研处网站上下载并填写“纵向课题劳务费发放明细表”， 逐项填写“经费本” 课题负责人签字 交财务处报销 ＜500元 ≥500元 科研处审批 人事处审批 财务处审批 主管院长审批 ≥10000元 院长审批 纵向课题劳务费报销流程图 横向课题劳务费报销流程图 报销人在科研处网站上下载