原创力文档- 1、本文档共3页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
付款审批权限及流程
目的：为了规范付款审批权限和流程，加强内部财务控制。特制定本流程。
一、现金领款：
1、红利、股金、集资款利息（定期，年末一次性计算）财务部根据相关资料及公司的相关规定计算后，报财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后，通知领款人填写“领款收据”（一式一联）经财务负责人审核后到财务部办理领款手续。
2、融资性借款：融资性借款退还本息时，出资者个人填写“领款收据”（一式一联），财务人员根据公司的相关规定计算融资利息，并将本息合计填列在“领款收据”上，经财务部负责人审核，总会计师核准后到财务部办理领款。
3、工资、奖金、加班费、生育金、员工福利金、工牌押金，领款人填写“领款收据”（一式一联），经各实体人力资源部部长（经理）审核，财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务部办理领款手续。
4、丧葬补助、各种补助，疾病补贴，本人提出书面申请，填写“领款收据”（一式一联）经部门负责人审批、财务部负责人审核、集团公司工会主席审批、总会计师核准后到各实体公司财务部办理领款手续。
二、现金借款：
差旅费用的借款与报销：出差人先填写“出差计划”单，按“资金审批权限一览表”的有关规定经部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务部办理借款手续。
出差人员出差返回公司后5日内填写“差旅费报销单”附原始凭证按“资金审批权限一览表”的有关规定经部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务部办理报销手续。报销时先冲减预借的差旅费用。出差人员补交差额时，出纳必须开具收款收据。出差人员未在规定期限内办理报销手续并且跨月未报，财务部在次月发工资之前通知人力资源部，从工资中予以扣除。
2业务招待费借款及报销：业务招待费开支，非特殊情况一律使用支票结算，无法使用支票的情况下（餐馆比较小），招待金额在500元以下的开支。经办人填写“借款单”（一式一联），经部门负责人审批，财务部负责人审核后到财务部办理借款。
（招待管理办法）
3、备用金的借款与报销
公司内部实行非定额备用金制度。经办人员每次根据业务需要填写“借款单”，按“资金审批权限一览”的有关规定，经部门经理审批或审核、财务部负责人财审核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务办理借款。业务办理完毕凭发票等原绐凭证，经审批、审核后，一次性到财务部办理报销手续。多退少补，一次结清，再用再借。
4、费用报销
差旅费用以外的费用报销。包含交通费、手机话费、小额运杂费以及结算起点以下的零星采购支出。经办人员按“资金审批权限一览表”的有关规定经部门经理审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后的原始凭证到财务办理报销手续。
5、零星采购：
消耗性材料、办公用品、低值易耗品等零星采购。经办人先填写“付款计划申请表”，按“资金审批权限一览”的有关规定经归口部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务办理借款手续。
三、支票领用审批权限及审批流程：
1、商品采购：经办人先填写“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”中的有关规定经采购部负责人审批、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。
2、耗材、礼品采购：
经办人先填写“付款计划”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”的有关规定，经归口部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。
2、基建项目结算
基建项目付款，经办人必须填“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”的有关规定经工程监理签署意见、工程管理部负责人审批、财务部负责人审核、项目负责人审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。
3、固定资产购置
公司内部购置固定资产。IT类资产由IT资源部统一负责。非IT类资产由总裁办统一负责。申请付款时经办人先填写“付款计划审批表”或“支票领用单”，按“资金审批权限一览表”的有关规定经归口部门负责人审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。
三、结算要求：
（一）现金开支范围：
1、职工工资、津贴、奖金、加班费、各种补助、稿酬。
2、个人劳务报酬、红利、股金、集资款利息、归还融资性借款、
3、各种劳保福利、内部福利金的领取、生育金、押金、丧葬补助、工牌押金。
4、出差人员必须随身携带的差旅费、备用金借款、零星采购借款。
5、日常差旅费、手机话费、交通费用、小额运杂费的借款与报销以及结算起点
文档评论（0）