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商业银行计算题 - 自我整理（欢迎指正）来源： HYPERLINK /GetEntry.do?id=853001757owner=306288692张爱娟的日志 友情提示：拒绝各种公共主页复制、粘贴、再发表 1、某商业银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1470万元人民币，其中现金70万元，短期政府债券280万元，国内银行存款80万元（风险权数为20%），家庭住宅抵押贷款75万元（风险权数为50%），企业贷款965万元（风险权数为100%），用来支持政府发行债券的备用信用证150万元（风险权数为20%），试计算该银行的资本充足率。 解：资本充足率=资本/风险资产加权 =100/（70*0%+280*0%+80*20%+765*50%+965*100%*100%） 2、某客户申请500万元的信用额度，实际使用400万元，利率20%（合同）。顾客对其未使用部分支付1%承诺费。银行要求客户必须有相当于实际贷款额的20%和未使用额的5%的存款作为补偿余额。中央银行法定存款准备金率为10%。试估算贷款的税前资产收益率？ 解：贷款的税前资产收益率=收益/成本=(400*20%+100*1%)/(400-(400*20%+100*5%)*(1-10%)） 3、一家商业银行对某一企业以8%的年利率发放一笔20万的贷款，借款人使用的贷款资金成本为6%，银行全部产权资产占贷款比重为7%,贷款管理费总共为400元,假定借款人所使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(20万),银行的所得税率为33%,则该笔贷款的税前预期收益率和预期税后收益率为? 解：税前预期资本收益率=收益/贷款所占用的资本量 =（20万*(8%-6%)-400）/(20万*7%) 预期税后收益率=税前预期资本收益率*33% 4、某商业银行最新公布的2010年资产负债表和损益表如下所示（单位：亿元）。 总盈利资产为61913亿元，总生息负债为56869亿元，员工总数249278人。根据上述资料，请回答下列问题： （1）如果该银行的总营业支出、总营业收入和税收都上升10%，表中的其他项目都保持不变，ROA、ROE如何变动？ （2）ROE受哪些因素影响？它和ROA存在怎样的关系？ 资产负债表 项目 金额 项目 金额 现金及其他银行存款 10975 存款 51734 拆出资金 3857 拆入资金 1977 证券投资 16462 其他负债 10907 净贷款 31897 负债总计 64618 固定资产 889 股本 2538 无形资产 123 盈余 1608 商誉 19 未分配利润 793 其他资产 5335 权益资本总计 4939 资产总计 69557 负债和权益资本总计 69557 损益表 项目 金额 项目 金额 一、营业收入 2283 二、营业支出 1421 利息收入 2869 营业费用 1283 利息支出 1240 其他业务支出 138 利息净收入 1629 三、税前净营业利润 862 手续费收入 437 减：所得税 212 非利息支出 299 四、净营业利润 650 非利息净收入 138 加：营业外收入 12 投资收益 344 减：营业外支出 11 其他业务收入 172 五、净利润 651 此题无需多说 5、假设某银行的资产总额为100亿元，原有资本金为5亿元，红利分配比例为35%，未分配利润为3亿元，资本比率为7%，（1）当资产增长率为8%时，其他条件不变，需要多高的资产收益率？（2）实现11%的资产增长需要多高的红利分配比例？ 提示：红利分配比例-DR; 资本比率- EC/TA ; 资产增长率- SG ; 资产收益率- ROA 书中52页公式 带入即可 6、某银行计划吸收1亿——6亿元存款，并将其用于投资，预计投资边际收益率为11%；管理者认为：以5.75%的利率可吸收1亿元存款；以6.5%的利率可吸收2.5亿元存款；以7%的利率可吸收3.5亿存款；以7.5%的利率可吸收4.2亿存款；以8%的利率可吸收5亿存款；以9%的利率可吸收6亿存款。问：银行应选择何种存款利率？ 解：提示：此题为“利用边际成本确定存款利率”，PPT有原题，为书本78页相对PPT。自己找原题。 解题原理：边际收益=边际成本时最佳，（没有相等就找接近的） 或者选计算后总利润最大的相对应利率。