政府审计11种审计记录格式.docVIP

PAGE 附件 11种审计记录格式 1.调查了解记录 2.汇总审计工作底稿 3、被审计单位承诺书 4、审计组会议纪要 5、被审计对象对《审计报告》（征求意见稿）的意见 6、审计组对被审计对象反馈意见的说明 7、业务部门复核意见书 8、审计项目审理意见书 9、审理意见采纳情况说明 10、审计业务会议纪要 11、重要管理事项记录 调 查 了 解 记 录 索引号：（注：阿拉伯数字流水编号） 审计项目：（注：审计通知书列明的项目名称） 调查了解事项：（注：从以下列举的调查事项中自行选择） 一、调查工作情况 （注：简述调查了解工作的开展情况。可以包括：调查的时间、人员和方法，调查的单位、部门和人员、查阅资料的名称和数量等） 二、调查事项情况 （注：审计人员可以根据国家审计准则第六十条，从被审计单位基本情况、相关内部控制及其执行情况、信息系统控制情况等方面开展调查；可以根据情况增减具体调查事项。） 调查人员： 编制人员： 年 月 日 汇 总 审 计 工 作 底 稿 被审计单位 　 审计项目名称 　 审计时间 　 序 号 审计证实 问题类别 分项审计工作底稿 主 要 内 容 分项 目索 引号 与审计报告对应 关系 处理处罚意见 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 序 号 审计证实 问题类别 分项审计工作底稿 主 要 内 容 分项 目索 引号 与审计报告对应 关系 处理处罚意见 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 审核意见： 　 　 　 　 　 　 　 　 　 审核人员 　 审核时间 年 月 日 编制人 年 月 日 被审计单位承诺书 （注：审计机关名称）： 根据《中华人民共和国审计法》第三十一条和《中华人民共和国会计法》第四条、第二十一条的规定，我单位积极配合审计，提供会计资料，并承诺如下： 一、我们的财务会计报告是按照《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度要求编制的； 二、我们已提供了所有的会计资料、银行账户、有关证明文件和会议记录； 三、所有交易事项均已记录在会计资料中，没有账外资产和账外资金等情况； 四、我们有内部控制制度，没有发现有关人员涉嫌经济违法的行为； 五、我们对所提供的会计资料的真实性和完整性负责，并承担由此引起的一切法律责任。 法定代表人 签字： 被审计单位 财务负责人 盖章： 签字： 年 月 日 审计组会议纪要 审计项目名称 主持人 记录人 参加人 时 间 年 月 日 地 点 会议内容摘要 审计组成员签字： 审计组会议纪要填写说明 一、参加会议人员 列明会议主持人、记录人和参加人员姓名。 审计组全体成员均应当参加会议。审计组成员缺席的，应当说明原因。 外聘人员是否参加会议，由审计组按照保密等要求确定并说明。 二、讨论内容和过程 摘要记载会议议程、重点研究事项、审计组成员意见等内容。 三、讨论结果 全体参加会议人员应当明确表态是否同意，或者提出修改建议，并且手工签名。 被审计对象对《审计报告》（征求意见稿）的意见 签名（签章） 年 月 日 审计组对被审计对象反馈意见的说明 ……………………………….装………………………………订………………………………线……………………………… 共 页 ……………………………….装………………………………订………………………………线……………………………… 被审计对象名称 审计种类 实施审计的 起讫日期 审计报告征求意见时间 被审计对象 反馈意见时间 采纳的意见及说明： 不采纳的意见及说明： 审计组组长： 年 月 日 业务部门复核意见书 复核的内容或事项 复核意见 1、对审计组组长的审核内容已作了检查 　 2、审计实施方案确定的审计目标已实现 　 3、审