银行内控合规管理.pptxVIP

银行内控合规管理;合规风险与操作风险的关系;1、合规风险管理责任体系——三道防线 2、合规制度体系 3、合规管理流程——风险的识别、评估与防范 4、合规风险内控预警 5、合规风险案件报告 6、合规风险的监控与考核 7、合规文化（理念、培训） 8、合规的外部监管 ;二、内控基本制度内容 【授权控制】 【不相容职责分离制度】 【人员轮换及高管交流制度】 【强制休假制度】  【亲属回避制度】  【会计系统控制】 【财产保护控制】 【绩效考评控制】 【法律事务管理控制】 【信息资料保管控制】  【重大事项报告制度】 【重大风险预警和突发事件应急处理机制】 ;三、主要业务内控重点措施 1、授信业务 （具体包括） 【统一授信管理】 【信用评级】客户信用等级评定制度，建立信用评级体系 【授信决策与审批机制】 【授信前调查】 【授信审查】 【放款审核】 【授信后管理】 【关联方的授信】 【贷款风险分类及资产质量监测分析】 【不良贷款清收和处置】; 2、资金业务 【资金的调拨】【资金交易管理】【资金交易风险评估和控制系统】 【资金交易员管理】【资金交易风险和市值报告制度】 【代客资金业务】【资金业务新产品开发和经营】【资金业务风险责任制】 主要措施： 1）资金的调出调入要有真实的业务背景，严格按授权操作，及时登记台账。 2）明确规定资金业务最大交易限额（单笔、累计）、损失限额、交易止损点。 3）经营网点不应开展任何未设权限的资金交易和未经授权的新业务。 4）办理代客资金业务时，向客户充分揭示风险，获取履约保证，明确在市场变化情况下客户违约的处理办法和措施。 5）明确规定各个部门、岗位的资金业务风险责任： 前台资金交易员——承担越权交易、虚假交易责任， 并对未执行止损规定形成的损失负责。 中台监控人员——承担对资金交易员越权交易报告的责任， 并对风险报告失准和监控不力负责。 后台结算人员——对结算的操作风险负责。 高级管理层——对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。 ;3、存款及柜台业务 【账户管理】 对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查，防止存款人出租、出借账户和利用 存款账户从事违法活动。 对每日营业终了当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，履行 内部审批、登记手续。 【严格划分银行和客户的行为界限】 银行工作人员在没有与客户签订合法合作协议的前提下，不得代办应由客户填写的 会计凭证； 会计凭证传递——内部进行，不得由客户代为传递； 会计人员、上门结算服务人员不得越权代客户办理业务。 【现金和重要凭证管理】——现金收付、贵金属、重空凭证和有价单证 严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益。 【对账制度】 银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度， 明确规定：对账频率、对账对象、可参与对账d人员。; 【印、押、证的保管】 严格执行“印、押、证”三分管制度。 使用和保管密押的人员保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好交接和登记手续。 人员离岗，“印、押、证”应当落锁入柜，妥善保管。 柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制，妥善保管。 【预留印章管理】 应当严格管理预留签章和存款支付票据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，并利用计算机技术，加大预留签章管理的科技含量，防止诈骗活动。 【重要场所及守护人员的控制】 金库、保险柜和安全防范系统装备水平达到规定标准。 严格执行现金出入库、调拨、押运、交接和查库等岗位人员的职责、交接制度。 坚持双人管库、双人调款、双人押运、双人守库及库款查验制度。 ;4、中间业务 【代理业务的内部控制】 应当设立专户核算代理资金，完善代理资金拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，专款专用。(代发工资、代发补贴、受托支付等） 遵循银行不垫款的原则，审查代理资金支付，按照代理协议办理资金划转手续，不介入委托人与其他人的交易纠纷。 严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持收支两条线，防止代理收入被截留或挪用。 押品管理建立回避制度、流程化管理 【咨询顾问业务的内部控制