北京某地产集团预算审计部管理文件(汇编).pdf

目 录 一、预算审计部的职责范围………………………………… 3 （一）审计部的职责范围及职能………………………………………………3 （二）组织架构及架构图……………………………………………… 3 （三）预算审计部经理及副经理岗位责任制………………………… 4 （四）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制……… … 6 （五）预算审计部材料审计员岗位责任制………………………… … 7 （六）预算审计部资料员岗位责任制………………………… ……… 7 二、预算审计部审核审计的管理办法及流程……………… 9 （一）总则………………………………………………………………9 （二）施工图预算及结算审计审核流程………………………………9 （三）招投标文件及合同审核流程……………………………………11 （四）材料（或设备）采购价格审计审核……………………………11 （五）合同付款的审计流程……………………………………………12 （六）审计部对外单审计审核工作……………………………………13 三、**企业集团内单预结算管理办法实施细则………………15 （一）总则………………………………………………………………15 （二）基本程序…………………………………………………………15 （三）建安公司的内单预算、结算依据和主要原则…………………16 （四）北京***工贸有限公司内单预算、结算的依据和原则……17 （五）材料公司的内单收入结算依据和原则…………………………17 （六）其他子公司的工程类内单、预算、结算参照建安公司的预算结 算办法执行…………………………………………………………… 17 （七）关于材料材保费等几个问题的说明……………………………18 （八、九）外单资料管理………………………………………………19 四、预算审计部合同价款管理办法………………………… 20 （一）合同分类…………………………………………………………20 （二）总价合同的管理…………………………………………………20 （三）单价合同的管理…………………………………………………20 五、预算审计部档案管理制度……………………………… 21 （一）总则………………………………………………………………21 （二）档案收集…………………………………………………………21 （三）归档处理…………………………………………………………21 （四）修改与补充………………………………………………………22 （五）资料的保管与借阅………………………………………………22 - 2 - 一、 预算审计部的职责范围 （一）预算审计部的职责范围及职能 预算审计部主要职责范围是代表集团公司对下属的业务部门、子 公司负责实施的工程施工类的劳务分包、专业工程分包、设备安装工 程的招标文件、合同签订、工程合同付款的审核、施工图预算结算的 编制审核，参加由业务部门、子公司组织的招标会议，对子公司的内 单预算收入、结算收入进行审核确认，以及其他工程类项目的内单、 成本测算、成本的核算审核；材料公司采取询价比价采购形式的材料 价格的审核，集团公司开发的整体工程开工前招标标底的编制，合同 订立与其他业务部门的配合工作，为集团公司在工程开发施工的决策 上提供相关的数据参考，为财务核算提供基础数据，完成集团公司领 导交办的其他审核审计工作。 预算审计部的职能决定了各岗位人员在