现金流量音表11.pptVIP

;经营活动产生的现金流;投资活动产生的现金流;筹资活动产生的现金流;现金流量的趋势分析方法;现金流量数据分析;获取现金能力分析;资本支出能力分析;现金流量支付能力分析;偿债能力比率分析;收益质量分析;提供劳务收到的现金+应收帐的减少+应收票据的减少+预收账的增加+收回前期的坏账损失-坏账损失-销售退回的现金 *应收票据或账款期初期末差为负数,只能写0,不能填列负数 ;实际收到的消费税,营业税,所得税,关税,教育费附加返还款等 税收的优惠,先征后还;销货成本+应付账款的减少额+应付票据的减少额+预付账款的增加额-购货退回收到的现金-本期以非现金资产清偿的应付账款票据 购买工程物资支付的现金不放入该项目 存货产生的运载费等附带成本应当包括 ;按规定支付的各项税费和有关费用,不包括固定资产方向调节税,耕地占用税等;出售转让或到期收回的短期投资,长期股权投资而收到的现金+收回长期债权投资本金而收到的现金 *不包括长期债权投资利息;;权益收益：发起人投入+股票方式筹集收 到的股款净额（去掉发行费用，佣金等） 债券收益：发行债券收益-委托其他单 位发行债券所支付的佣金等发行费用 *根据实收资本（股本）等账户填列 ;偿还金融机构的本金（利息不在本列 反应）;* 现金流量表附表调节项目包括四类：实际没有支付现金的费用、实际没有