财政拨款结转、结余、存量资金业务讲解.ppt

财务部组织结构设计与岗位职责 1． 财务部组织结构与责权 1．1 不同规模企业财务部组织结构与责权 1．中小型企业财务部组织结构与责权 部门 部门负责人 直属领导 部门组织结构图 部门编制 经理级 人 主管级 人 专员级 人 职责 1．为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划 2．合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源 3．负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议 4．开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作 5．负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本 权力 1．有对企业经营及财务运作状况的建议权 2．有对企业投融资方案的提案权和审核权 3．有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力 4．有对预算执行情况的监督权 相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期 2 财务领导类岗位职责 2．1 财务总监岗位职责 2．2 财务部经理岗位职责 3 预算管理类岗位职责 3．1 预算主管岗位职责 3．2 预算专员岗位职责 4 资金管理类岗位职责 4．1 资金主管岗位职责 4．2 资金管理员岗位职责 4．3 外汇管理员岗位职责 5 财务分析类岗位职责 5．1 财务分析主管岗位职责 5．2 财务分析专员岗位职责 6 投融资管理类岗位职责 6．1 融资主管岗位职责 6．2 投资主管岗位职责 6．3 融资分析专员岗位职责 6．4 投资分析专员岗位职责 163 财务部经理 会计主管 财务主管 税务专员 预算专员 资金管理员 会计 出纳 审计员 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1．学历 本科及以上学历，财务管理及相关专业 2．专业经验 八年以上大型集团企业财务管理工作经历 3．个人能力要求 熟悉运营分析、成本控制及成本核算，具有丰富的财务管理、资金筹划及运作经验 1．根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况 2．参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等 3．支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告 4．根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算 5．定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案；向董事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见 6．组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处理意见 1．具有注册会计师或高级会计师资格 2．敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真 3．具有良好的分析、沟通、表达和协调能力，能够承担较大的工作压力 1．考核频率 年度 2．考核主体 总经理（或总裁） 3．考核指标 净资产回报率、年度主营业务收入目标达成率、预算成本降低率、财务分析报告提交及时率、融资计划完成率、企业内控规范执行情况 1．考核结果作为薪酬发放依据 2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分 3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀领导”的荣誉称号 任 职 资 格 考 核 指 引 考 核 说 明 结果应用 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1．学历 本科及以上学历，财会、金融等相关专业 2．专业经验 五年以上财务管理岗位工作经验 3．个人能力要求 熟悉资本运营、投资、资产评估工作流程；具有较强的成本管理、风险控制和财务分析能力 1．协助财务总监建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平 2．根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准 3．根据企业相关制度，组织各部门编制财务预算并汇总，上报财务总监、总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况 4．组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报 5．监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制 6．负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作 7．及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议 8．根据企业经营方针