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PAGE PAGE 3 云南省城市建设投资集团有限公司 内部资金调剂管理办法（试行） 第一章 总 则 为规范集团内部资金调剂行为，加强集团系统内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，合理配置财务资源，根据《云南省城市建设投资有限公司资金集中管理制度》制订本办法。 本办法所称的内部资金调剂，是指集团公司总部与所属各级全资、控股及参股公司、直属各项目指挥部之间按照协议约定有偿转移、调配资金，达到核算资金使用成本或收益的资金活动。不包括相互间临时、零星、小额资金的代收、代付行为。统借统贷情况按照本办法第十三条的规定执行。 资金内部调剂应遵循以下原则： 统一管理 集团公司总部对整个集团的资金调剂进行统一管理。无股权关系的各所属单位之间不得进行资金调剂或资金拆借； 有偿使用 集团根据各成员企业的资金情况对资金进行统一调剂，调剂资金原则实行有偿使用； 预算控制 集团资金调剂实行预算管理，原则上不安排预算外的资金调剂。 本办法适用于集团公司总部、直属各项目指挥部、所属各级全资、控股及参股单位。 第二章 管理机构及职责 集团公司资金管理领导小组，是集团内部资金调剂的决策机构，其成员由公司相关领导及财务管理部门、融资管理部门负责人组成。资金管理领导小组以资金会形式进行资金管理民主决策，其职责是负责集团内资金调剂的决策、审批及相关重大事项的协调。 公司财务管理部门负责执行资金管理领导小组的决定，实施资金的具体调剂使用、收支结算和日常管理等工作，具体权责为： 提出内部资金调剂的具体管理办法，经公司审定后，负责组织实施； 严格按规定程序审查集团内各成员单位之间内部资金往来事项，认真评估内部资金调剂的安全性，规避风险； 监控集团内的资金流动情况，特别是大额资金的流动情况，发现问题及时报告； 办理资金内部调剂管理和核算的具体事宜。 第三章 内部资金调剂管理 内部资金调剂按集团内所属公司类别实行分类管理。 集团内所属公司区分为：全资经营类公司（正式投入运营，有经营收入）、全资项目类公司（项目处于建设期，无经营收入）、控股公司及参股公司。 对全资经营类公司原则上不签订相关协议，不支付资金占用费，仅在考核时按本办法测算资金占用费，对会计利润进行相应调整。 对全资项目类公司、控股公司应签订资金占用协议，实行资金的有偿使用。 集团对参股公司原则上不提供资金调剂，除非事先有相关合同（协议）约定，而且按照对等原则，参股公司各股东应按出资比例统一提供相应资金。参股公司与集团公司之间的资金调剂原则上委托银行进行定向贷款（委托贷款）。 内部资金的调剂实行有偿使用。 资金使用方应向资金提供方支付资金占用费。资金占用费按以下公式计算： 资金占用费=资金实际占用额*资金占用年费率*资金实际占用天数/360 资金占用年费率的确定 集团作为资金提供方： 资金占用年费率原则上由财务管理部在全面考虑集团综合融资成本、宏观经济形势的基础上确定，报资金管理领导小组确认后实施，每年初公布一次，期内除遇重大变化否则不作调整。 下属公司作为资金提供方： （1）下属公司以自有资金向集团提供资金调剂，资金占用年费率由集团与下属公司协商确定，原则上不超过集团统一公布的资金占用年费率。 （2）下属公司作为集团内部二级融资平台，资金来源由集团主导参与，资金占用年费率按以下公式计算： 资金占用年费率=资金来源成本*(1+6%) 内部资金调剂期限 资金内部调剂应区分日常经营资金调剂及项目专用借款。日常资金调剂双方可根据资金实际需要确定期限，原则上最长不超过一年。项目专用借款期限按照与项目可研/投研报告中预算的现金回收期相匹配的原则进行确定。 内部资金调剂应按照以下程序进行： （一）集团作为资金提供方： 1、资金需求单位应根据实际经营建设需要，向集团财务管理部提交用款申请，用款申请包括但不限于该笔用款的预算安排说明、金额、用途、期限、占用费率、还款计划等，并加盖公司公章。（填报格式见附表一） 2、用款申请经集团财务管理部审核后，提交集团资金管理领导小组，资金管理领导小组根据资金额度情况及资金支出预算情况，以资金会纪要的形式作出予以批准或不批准的决定； 3、用款申请经资金管理领导小组批准后，用款单位根据第七条的规定，与集团签订相应的用款协议； 4、集团财务管理部根据《云南省城市建设投资有限公司支出管理办法》相关规定办理资金的支付。 （二）下属公司作为资金提供方： 1、财务管理部根据资金领导小组的会议安排向下属公司发出资金调拨通知。 2、集团根据第七条的规定，与资金提供方签订用款协议。 后续管理 内部资金调剂款应当严格按照约定期限归还，确因特殊原因不能归还的，应当由用款单位于内部资金调拨款到期前30个工作日提出延期书面文件，具体流程参照第十条执行。 内部资金调剂规范管理 内部资金调剂必须做到流程