2018新费用报销制度及流程.docxVIP

费用报销制度及流程 ?为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，降低企业经营成本，根据国家有关财政法规和公司宏观发展战略方针，特制定本制度及审批程序。? 业务招待费 各职能部门为方便开展业务，可根据具体情况负责安排接待和用餐，标准如下：? （一）一般招待公司客户：对方来访者如是经理以上级别可以据实报销，如是业务员则每次用餐标准为200元以内。 （二）国外重要客户：对方到我司访问时，我司经理以上员工陪同，据实报销。? （三）政府部门：每次就餐标准每人100元、总额1000元以内。? （四）其他各部门经理确需发生招待费用时，必须报经分管高层领导确认同意，每次用餐标准每人50元、总额200元以内。? （五） 报销招待费或者签单时必须写明招待对象、人数、时间。? （六）公司陪客人员比例不得超过1：1。? （七）定点签单饭店可签单人为：董事长和总经理，签单由人力资源部负责月结并向财务部申请付款。? （八）超出标准的招待费用由董事长批准。? （九）所有的业务招待费事前必须在人力资源部申请、备案，《业务招待费申请单》财务审核联将由人力资源部在申请付款时统一交于财务部以便审核。 现金日常借款? （一）借款用途：用于出差、零星购物、购买业务配件等确需预借现金的款项。? （二）归还借款：借款人在相关业务完成后一个月内到财务部报销冲欠款。逾期将从工资中扣除借款。 （三）采购款项：购买配件或者各部门一般业务备用金以10000元为准，备用金申请由总经理签批，每月25日结算当月备用金领，结算凭票据结算，具体票据规则参照第七条原始凭证有效性处理。 备用金采取“前债不清，后债不借”的原则 费用报销? （一）办公用品费凭请购单和发票，须行政部门经理确认后到财务部付款或者报销。? （二）单笔金额在500元以下，由员工提报给各部门经理，由部门经理审核后统一提交至财务经理处审核方可付款。? （三）单笔金额在500元以上，由员工提报给各部门经理，由部门经理审核后统一提交至总经理处审核签字，财务部门可付款。? 原始凭证(报销单据)有效性? 经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证，准予报销：? （一）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票，注意：采购类发票需根据所属公司纳税人性质开具：一般纳税人需要增值税专用发票，小规模纳税人开具普通发票； （二）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；? 发票内容：? 1．“客户名称”栏统一填写报销公司名称，税号，开户银行等发票抬头信息。? 2．“品名规格”栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单。? 3．“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“人民币”封头，尾数为“0”时以“零”填充。? 4．开票人：填写具体完整的开票人姓名。? 5．发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。? 6．票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。? 7．经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，租赁发票填明租赁期限。? 8．经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相对应的发票和项目。? 9. 如果发现虚假发票或虚假报销一律从严处理。? 各项费用报销流程及说明? 1．?流程图? 2．?流程说明 2．1报销人报销单据时，还应填写费用报销单，并将有效单据整理清楚，右上角采用胶水粘合，不得使用订书机，大头针等。粘贴时注意保证单据有限信息可见，可翻阅。 2．2《费用报销单》必须经本部门经理及分管高层领导确认审批后交致财务部审核会计处。? 2．3财务部审核会计根据公司相关的管理制度进行审核，不符规定的将予以退回经办人，符合制度的予以确认审核通过，交致财务部经理及财务总监进行审批。? 2．4报销金额500元以上审批的，按公司规定的审批时间交致总经理处进行审批。 2．5经总经理及董事长审批确认审批后的《费用报销单》，由财务部出纳通知各经办人，根据公司制度中规定的费用报销时间到财务部领取报销金额。? 差旅费????? 员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。受公司外派，长驻某一地区开展业务或设立分支机构，自租房之日起，不属出差。? (一)出差审批? １．?流程图：? ２．流程说明：? 2.1?员工出差前应填列好《人员外出登记单》,并交部门经理批准，分管高层审批后交人力资源部备案。? 2.2?各部门经理及部门高层必须严格审核部门员工的出差目的及出差规划。 2.3 出差人员回司后，需填写洽谈公单，注明差旅费的用途以及行程目的和成