经济法第四章 金融法律制度.pdf

2014年中级会计职称考试辅导 经济法 （第四章） 第四章 金融法律制度 学习简介： 题 型 2013 年 2012 年 2011 年 单选题 5 题5 分 3 题3 分 2 题2 分 多选题 3 题6 分 3 题6 分 4 题8 分 判断题 2 题2 分 4 题4 分 1 题1 分 简答题 1 题6 分 — — 综合题 — — — 合 计 11题 19 分 10题 13 分 7 题11 分 本章是大多数学员学习过程中的拦路虎，内容广，知识杂，牵涉金融领域的方方面面，包括证 券法、银行法、保险法、外汇法、票据法。本章除证券法和外汇法以外，其余都是去年新增的，考 试分值非常可观，今年估计分值继续在 20 分左右。 从备考的方向分析： 首先，证券法、票据法容易考查主观题，尤其是票据法部分比较抽象，一定要结合例子理解， 多听课、多做题是票据法的通过法宝； 其次，保险法、商业银行法这两部分会出若干客观题，其中保险法部分难度较大，需要听懂故 事，弄懂专业名词； 最后，外汇管理法部分考核很少，只需简单把握即可。 框架结构： 考点精讲： 第一节 商业银行法律制度 一、商业银行法律制度概述 （一）商业银行的概念 第 1 页 2014年中级会计职称考试辅导 经济法 （第四章） 1.定义：商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、 办理结算等业务的企业法人。 2.职能：信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能和金融服务职能。 （二）商业银行的经营原则 安全性 商业银行经营的首要原则 流动性 指银行能够随时收回资金和付出资金 效益性 必须以获取最大限度的利润为目标 【例题·判断题】商业银行是能发放贷款、办理结算的企业法人，具有信用中介职能、支付中 介职能、信用创造职能和发行货币职能。（ ） 『正确答案』错 『答案解析』本题考核商业银行的概念和职能。商业银行具有信用中介职能、支付中介职能、 信用创造职能和金融服务职能。 （三）商业银行的设立、变更、接管和终止 1.商业银行的设立： （1）要求： （2）分支机构的设立： 2.商业银行的变更 （1）重大事项变更：国务院银行业监督管理机构批准 ①变更名称；②变更注册资本；③变更总行或者分支行所在地；④调整业务范围；⑤变更持有 资本总额或者股份总额 5%以上的股东；⑥修改章程。 【补充】更换董事、高级管理人员时，报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。 （2）合并和分立：国务院银行业监督管理机构批准 3.商业银行的接管： 条件 商业银行 “已经或可能”发生信用危机，严重影响存款人利益★ 决定 国务院银行业监督管理机构决定并组织实施 后果 一不变 被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化 ★ 一变 自