收支两条线资金集中管理教材.pptVIP

; 许江波 博士 中国注册会计师 首都经济贸易大学会计学院 副教授 ; ;目标;企业管理的中心是什么?;企业管理的中心:资金管理; ;Answer ;清晰的资金流向;财务管理组织结构;单线管理 没有交叉;有效管理的资金流量;严格的资金流程;; ;1. 什么是收支两条线资金集中管理;;RTC: 区域性资金管理中心;再开票中心;现金余额集中管理;2.实行收支两条线资金集中管理的好处 ;3.讨论 ; ;;成功实施收支两条线资金集中管理的关键要素;1. 帐户管理;2.强调财经和结算纪律，严禁现金坐支;3. 完善资金划拨管理;资金划拨的三种形式;专项用途资金划拨;费用资金划拨;;;;;;讨论 ; ;;;;