固定资产、低值易耗品购置、验收、领用流程资料.docVIP

流程分析表 一、流程名称：总务部低值易耗品购置、验收、领用流程 二、流程编号： 三、流程目的 明确总务部从低值易耗品的购置到验收、领用的整个过程 四、流程目标 规范低值易耗品的购置、验收、领用的管理工作 五、流程负责人 直接负责人总务部；间接负责人财务部门、需求部门、公司领导 六、流程描述 需求部门填写低值易耗品申报单交给总务部； 总务部接收申报单并判断是否能内部调剂； 可以内部调剂的需求部门接收调剂的低值易耗品； 不能内部调剂的总务部要提出购买意见书交公司领导审批； 总务部（行政事务岗）负责购置、验收，并填写低值易耗品验收单； 财务部审核验收单和发票； 公司领导逐级审批； 领导审批完成后，到财务部报销； 申购部门到总务部办理领用手续。 七、流程文件、表单 《低值易耗品申报单》《购买意见书》《低值易耗品验收单》《发票》 八、业务风险  九、流程控制点 公司领导审批购买意见书 防范问题：能够调剂的物品去购买 控制手段：审批 控制依据：管理文件GYGFC-ZW-16 低值易耗品验收单、发票 防范问题：购买过程与报销不符合规定 控制手段：财务部审核后公司领导审批 控制依据：低值易耗品的管理规定 十、流程中存在的问题分析 组织问题 表现 改进建议 （组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全） 环节问题 （环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确） 监控问题 （过度控制、监控不到位） 授权问题 （授权不充分、过度授权） 总务部对购买低值易耗品没有权限，不管多大金额的低值易耗品购买都必须公司领导审批。 规定总务部自主购置低值易耗品的权限