风险管控信息报表(附表1).doc

附表1 风险信息收集表 风险识别单位：福州办事处 风险所属期间：2011年一季度 序号 风险类别 风险名称 主要风险事项 风险因 素描述 发生 条件 风险后果 风险对应流程 风险防 控措施 风险 等级 流程编号 风险防控 关键点 1 财务 风险 内控 制度 资金内控制度建立、执行 内控制度不健全 日常 不严重 内控制度及体系的建设 1.规定货币资金使用的职权和责任，保证权责密切结合。 2.规定货币资金核算和管理的处理程序及手续制度，使货币资金运转正常。 3.健全和完善内部财务控制制度，使货币资金业务建立在相互联系和相互制约的基础上。 蓝色 2 财务 风险 成本分析 成本核算分析不完善 归集、分配和摊提不准确；成本入账不及时，成本滞后；成本分析不全面、不准确。 成本管控不细致 严重 财务成本核算分析及时细致 1.财务部门实时监控成本的预算执行情况和成本控制情况，按期（每月）编制成本内部报表，及时向公司领导层和各责任主体通报成本支出情况； 2.定期对成本报告进行分析，对于实际发生的预算差异，及时查明原因，并提出相应措施。 蓝色 3 财务 风险 债权管理 债权记录、管理 债权记录不及时准确导致应收账款不完整；债权对账不及时准确导致双方债权债务不一致；债权档案缺失导致无法提供证据主张债权 债权管理不规范 不严重 严格规范债权管理 1.债权档案。各环节设置相关的记录，凭证，对过程进行完整登记，形成债权档案。2.对账 （1）项目部每半年与业主核对应收账款余额和发生额，发现不符，及时查明原因，向财务部门报告，并进行处理； （2）财务部每年至少一次向客户寄发对账函，发现不符，及时向上级报告，会同相关部门及时查明原因，并进行处理； （3）项目部的台账定期与财务部核对。 3.核算、分析。 （1）财务部门按业主和工程项目进行应收账款核算，对业主的应收账款设立台账，登记其余额的增减变动情况；并对业主资料实行动态管理，及时更新。 （2）财务部门定期对应收账款账龄进行分析，编制账龄分析表，对逾期账款进行提示，并建议相关部门采取加紧催收措施或其他解决措施。 4 财务 风险 税务风险防控体系 税务风险防控体系不完善 税务防控体 系不健全，无法组织实施企业税务风险防控及管理工作，无法了解影响公司经营业绩的关键性风险的性质，容易出现意料之外的损失。 税务管控不到位 严重 规范税务工作各环节 1.制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度； 2.参与企业战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务风险管理建议； 3.组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施； 4.指导和监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股企业开展税务风险管理工作； 5.建立税务风险管理的信息和沟通机制； 6.组织税务培训，并向本企业其他部门提供税务咨询； 7.承担或协助相关职能部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作。 蓝色 5 市场风险 投标报价不准确 导致投标失败或低价中标影响工程效益 报价较高导致投标失败或低价中标影响工程效益 竞争性投标 严重 正确把握报价 1.建立完善的企业定额； 2.建立材料价格供应系统； 3.提高项目经理的管理水平和项目团队的综合能力 4.在合同中约定综合单价风险控制的内容对综合单价的风险控制； 蓝色 6 分包管理 工程质量、进度、安全风险 分包商自身缺陷 分包商自身管理、设备、资质的缺陷 分包管理不严格 严重 严格分包队伍把关及过程管理 1.执行《分包（租船）管理办法》，并对办法进行及时修订和完善； 2.严格按照局公司《施工过程控制及质量监督检查的规定》、《工程质量管理考核办法》，强化过程控制，堵塞管理漏洞。 蓝色 填表人： 审核人： 填表日期：2011年4月24日 备注：上报中的“风险类别”按照战略风险、运营风险、财务风险、市场风险、资金风险、投资风险、法律风险、海外风险等八类进行归类。