固定资产、低值易耗品转移流程资料.docVIP

流程分析表 一、流程名称：总务部固定资产、低值易耗品转移流程 二、流程编号： 三、流程目的 明确总务部固定资产、低值易耗品退回、转移的整个流程 四、流程目标 规范固定资产、低值易耗品退回、转移的管理工作 五、流程负责人 直接负责人总务部、间接负责人相关部门 六、流程描述 部门调出人员填写固定资产低值易耗品移交表并将财产退回； 总务部接收并保管退回财产； 领用流程 七、流程文件、表单 《固定资产、低值易耗品移交表》 八、业务风险  移交的固定资产是否有问题 九、流程控制点 无 十、流程中存在的问题分析 组织问题 表现 改进建议 （组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全） 环节问题 （环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确） 对固定资产的移交没有控制，固定资产是否还能使用？ 加入判断，如果能够继续使用，保管；如不能继续使用，进行报损处理 监控问题 （过度控制、监控不到位） 授权问题 （授权不充分、过度授权）