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关于不良贷款处理制度的分析 摘要：本文从银行不良贷款的产生以及影响入手，分析 了关于处理不良贷款的多种理论的利弊，以及它们存在的合 理性问题。对于我国现行的处理制度以及关于债转股制度的 评析更是用了较大的篇幅，旨在点明其中存在的弊端，明确 改善它的方向以及方式方法，同时，提出了我本人对于处理 银行不良贷款制度的理想构架。在文章最后一段关于金融资 产管理公司的退出机制问题，亦已指明了解决这一问题的合 理性建议，从而完整的构造了一个处理机制。关键字：不良 贷款，债转股制度，国有独资公司，阶段性持股 一、引言 从历史的角度上来看，自从有了货币的借贷，银行这一 机制从某种意义上来讲就已经产生了。但现代银行的产生却 是较为近代的事情，其产生的标志之一就是准备金制度的建 立。①准备金制度的建立暗示着我们不良贷款是不可避免的 存在着和存在下去的，无论我们的借款人是有意抑或无意。 我向来不以为不良贷款是什么可怕的事物，前提是只要 将其控制在可以容忍的范围之内。它毕竟是与信贷业务相伴 而生的。缺少了它，反而让人怀疑信贷业务这一整体的真实 性。但就目前国有商业银行不良贷款占总资产比例如此之高, 确是到了一个十分危险的境地。据权威机构统计，中国的国 有商业银行不良贷款占总资产的20%左右，更为令人震惊的 是，其增长率竟达到了 2%②。事实上，2%这一数字的真实性 似乎还是有待考证，因为贷款展期以及以旧