内管领导干部经责任审计关注点及其方法.pptVIP

内管领导干部经济责任审计的关注点  关注点之一： 政策法规 需要集体研究决定的事项： 年度经费的预算、决算 单位重大建设项目 批量设备采购 单项的较大经费开支 历史遗留问题的处理 涉及全局性的奖励 奖金，福利的发放 内管领导干部经济责任审计的关注点 关注点之二： 银行存款 银行存款的审计存在的不足： 不问开户情况 不核对余额 不检查银行印鉴 不关注等额进出的资金 内管领导干部经济责任审计的关注点 关注点之三： 票据使用 外来票据应具备的5大要素： 票据的名称 票据的编号及印制年份、数量（或版记） 票据内容，规格型号、单位、单价、金额大小写 出具票据的单位 印章（财政监制章和出售单位的发票专用章） 内管领导干部经济责任审计的关注点 关注点之四： 团体保险 佣金和利息的返还方式 佣金和利息与同期银行存款相比 有无私立小金库 内管领导干部经济责任审计的关注点 关注点之五： 奖金发放 以奖金的方式税补交住房公积金 个人承担的社保资、公积金部份由单位承担 要审本级，又要审下属单位、工会、食堂账册 注意奖金发放表领取人签