金融机构外汇业务数据采集规范11版问题解答.DOC

PAGE1 / NUMPAGES18 《金融机构外汇业务数据采集规范（1.1）版》问题解答 （第一期，2016年11月 10日）（互联网版） 2016年9月，国家外汇管理局发布《金融机构外汇业务数据采集规范（1.1）版》（汇发[2016]22号印发，以下简称规范1.1版），现将涉及对外金融资产负债及交易统计的调整内容说明予以公布。 一、对外金融资产负债及交易统计数据报送解释 问题1：申报主体按《外商投资企业批准证书》将其经济类型代码（Z0106）填报为港澳台投资或外资，但实际上该机构没有持表决权10%及以上的境外股东，请问申报主体应报送哪些报表？ 答：持有《外商投资企业批准证书》的机构应按以下原则进行填报： 第一种是如单个境外股东持有该机构表决权10%及以上的，则该机构应在Z03、A02-1和A02-2表中填报这些境外股东信息。 第二种是如境外股东持有该机构非上市股权或境外上市股票，且单个股东持有表决权比例不足10%的，则该机构应在B04表填报这些境外股东持股情况。 第三种是如境外股东持有该机构境内上市股票，且单个股东表决权比例不足10%的，由于境内上市股票数据由境内登记结算机构统一通过B06表报送，该机构无需报送这些境外股东持股情况。考虑到其数据无法通过Z0106与Z03、A02-1、A02-2或B04表的关联校验，该机构应在Z01表备注。 上述三种情况Z0106项可填报为“港澳台投资或外资”。 第四种是该机构属于外商投资企业在境内再投资的企业，且其直接上一级股东均为境内机构，其Z0106不应填报为港澳台投资或外资。 问题2：我机构涉及B05\D05-1\D06-1表数据报送，但对应业务的外债编号长度是20位而不是28位，应如何报送？ 答：当企业登记外债编号长度为20位时，请按照20位长度填报外债编号，不需补足28位。如将其强行补足为28位，会造成D05-1表、D06-1表出现无效外债编号，所报送数据将无法参加后续汇总计算。 问题3：C01、H01和H02表的金融衍生品（特别是期权类金融衍生品）本期末市值与名义本金金额分别填什么？ 答：部分机构C01、H01和H02表金融衍生品（特别是期权类金融衍生品）填报数据出现“金融衍生品本期末市值与名义本金金额接近”问题，此系对期末市值与名义本金金额的概念理解有误导致。 根据国际货币基金组织《国际收支和国际投资头寸手册》（第六版），期权类金融衍生品（包括认股权证），所记录的市场价值（即期末市值）是期权的当前价值，即（标的物当前市价-期权行权价格）*期权数量；名义本金金额为金融衍生品合约的基础金额，即行权价格*期权数量，并非获取该金融衍生品所花费的费用（例如期权费）。 一般情况下，金融衍生品名义本金金额应远大于其本期末市值，是因为行权价格应远大于当前市场价格与行权价格之差（即标的物市值波动带来的未实现收益/亏损）。 问题4：对外金融资产负债及交易统计数据的逐条报送改为按整表报送后产生两个问题，一是新增后发现错误需要修改时，按整表报送选择“新增”还是“修改”？二是重新报送整张报表，并在同一批次（即同一个控制文件）中报送，同一批次和同一控制文件指的是什么？ 答：对第一个问题，在整表报送机制下，填写“新增”或“修改”均可。对第二个问题，“在同一批次（即同一个控制文件）中报送”是指同一月份数据报送或重新报送时，必须将该月数据放在同一个控制文件下，即一个月份的数据不能拆分到两个及以上控制文件下。控制文件命名及格式等详见规范1.1版的4.1和5.1章节。 二、对外金融资产负债及交易统计采集相关调整规范 以接口方式报送对外金融资产负债及交易统计数据的机构，可在银行门户网站（专网地址http://banksvc.safe）的“资料下载”栏目获得《金融机构外汇业务数据采集规范v1.1》（2016年9月18日发，内为2016年10月24日版本）。以界面方式报送该部分数据的机构，可在互联网上的国家外汇管理局网上服务平台（网址/asone）“常见下载”栏目的“对外资产负债数据报送操作手册及报送模板”中获取（2016年10月24日发）。 1.涉及规范1.1版“.1数据定义调整” 表名 数据项 原定义 新定义 A01-1表：对外直接投资（资产负债表及市值） 境外被投资机构与本机构的关系 指上述境外被投资机构是本机构的：1-境外分支机构，即本机构持有表决权≥10%的境外非法人机构；2-境外子机构，即本机构持有表决权＞50%的境外法人机构；3-境外联营或合营机构，即本机构持有表决权≥10%，但≤50%的境外机构。 指上述境外被投资机构是本机构的：1-境外分支机构，即本机构持有表决权＞50%的境外非法人机构；2-境外子机构，即本机构持有表决权＞50%的境外法人机构；3-境外联营或合营机构，即本机构持有表决权≥10%