存货核算概述.pptVIP

* * * * * * * * * * 成本联动——真正让成本“流”起来 某个业务活动成本变动后，会联动其关联业务活动的成本 出库成本来源于入库成本： FIFO/LIFO/个别计价 借入还回 外部直运 完工报告退回 生产撤线复线 成本联动——真正让成本“流”起来 入库成本来源于出库成本： 调拨 Stage仓调入主仓库 倒扣补货单 领料的退料 委外加工母件 借出还入 销售退货 采购补货 形态转换（出入库成本联动=True，V1.5sp2） 调拨退回-销售退货 目录 存货核算概述 成本域与成本类型 成本联动 成本调整 成本重算 收入成本匹配 采购暂估及差异处理 跌价准备提取 期初及存货参数 存货报表 成本调整单 成本调整单 成本调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。 成本调整单可以调整各分项成本要素成本，但只能调整本阶分项成本要素成本。 成本调整单与单据修改 针对单据进行成本调整后，必须弃审或删除成本调整单后，才能对原单据进行弃审或删除操作。 快速调整 快速录入画面，可查询出数量为0，金额不为0的料品记录，将其结存成本调至为0。 成本调整单UI 目录 存货核算概述 成本域与成本类型 成本联动 成本调整 成本计算 收入成本匹配 采购暂估及差异处理 跌价准备提取 存货参数设置 0存货报表 成本重算 对以前的业务进行修改，或者补录单据，在一些计价方法下，会造成过去某些业务的成本变动，这时系统有两种处理方法： 既往不咎——不重算 追溯调整——重算 会触发成本重算的情况 补录单据 收、发异动单据删除 成本重算——过程、结果 重算时机 手工触发 重算方法 先进先出/后进先出 AVG 重算结果：恢复业务的本来面目 成本计算 支持计价方方法 MAVG 计划价 计算料品范围 参见后面的月结说明 成本计算UI 目录 存货核算概述 成本域与成本类型 成本联动 成本调整 成本计算 收入成本匹配 采购暂估及差异处理 跌价准备提取 期初及存货参数 存货报表 匹配原则 定义 配比原则要求企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。 要点 因果配比 时间配比 收入成本匹配 收入成本匹配 收入确认时，确认销售成本 月结时检查收入/成本是否匹配 月结时异常处理方法 收入有结余：做《预出货单》 成本有结余：做“发出成本特殊处理”（后续版本） 账务处理 出货时 借：发出商品 贷：存货 收入匹配成本后 借：销售成本 贷：发出商品 目录 存货核算概述 成本域与成本类型 成本联动 成本调整 成本计算 收入成本匹配 采购暂估及差异处理 跌价准备提取 存货参数设置 存货报表 采购暂估与差异处理 采购暂估 入库时以估价计算存货价值 发票到后匹配产生差异后结算 计算差异时考虑汇率差异 差异结算方式 单到补差 单到回冲 汇率差异 交易币种:$ 核算币种:￥ 业务 单价 数量 汇率 金额 分录 采购单 $10 1000 8.00 ￥80000 收货单 $10 1000 8.00 ￥80000 借：存货80000 贷：材料采购 80000 发票 $9.5 1000 8.10 借：材料采购 76950 贷：应付帐款 76950 结算 IPV=价差+汇差 =($9.5-$10)*8*1000+ $9.5*(8.1-8)*1000 = -4000+950= ￥-3050 借：存货 -3050 贷：材料采购 -3050 差异处理——单到补差 采购发票到达，和收货匹配后IPV产生 INV异动明细 采购收货 金额 库位 更新 1、未月结 2、月结后 INV异动明细 金额 库位 直接更新原异动明细记录 INV异动明细 金额 产生一条新的异动明细补差记录 差异处理——单到回冲 采购发票到达，和收货匹配后IPV产生 INV异动明细 采购收货 金额 库位 更新 INV异动明细 金额 库位 直接更新原异动明细记录 INV异动明细 金额 产生回冲蓝字金额，此时只回冲金额 1、将原来的记录置为已经被匹配，但库位数据仍然有效 2、产生新的回冲记录 INV异动明细 金额 产生回冲红字金额，此时只回冲金额 差异处理——单到回冲之部分回冲 收货时 供应商分两次开票，第一张发票，匹配40个，价格为11元 第二张发票，匹配60个，价格为12元 异动明细ID 日期 收货单 数量 价格 暂估 1 2006-07-24 RCV1 100 10元 是 异动明细I