中级财务管理第12章.pdf

第十二章流动资产管理 第十二章流动资产管理 第一节 现金管理 第一节 现金管理 第二节 应收账款管理 第二节 应收账款管理 第三节 存货管理 第三节 存货管理 第一节现金管理 第一节现金管理 一、现金管理的目的 一、现金管理的目的 二、现金的日常管理 二、现金的日常管理 三、最佳现金持有量的确定 三、最佳现金持有量的确定 一、现金管理的目的 一、现金管理的目的  企业由于对现金的交易性需要、预防性需要和投  企业由于对现金的交易性需要、预防性需要和投 机性需要，在整个的持续经营过程中，都必须持 机性需要，在整个的持续经营过程中，都必须持 有一定数额的现金；但这三个方面只是从总体上 有一定数额的现金；但这三个方面只是从总体上 说明了企业置存现金的不同目的，或者说，在企 说明了企业置存现金的不同目的，或者说，在企 业置存的整个库存现金中，包括这样的三个主要 业置存的整个库存现金中，包括这样的三个主要 方面，但具体某种目的的现金究竟是多