国际结算欺诈与防范.pdf

国际贸易风险 国际贸易风险 国家性风险 国家性风险 政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等 政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等 经济性风险 经济性风险 汇率、利率、价格的变动等 汇率、利率、价格的变动等 技术性风险 技术性风险 贸易主体工作失误、差错、 贸易主体工作失误、差错、 客观工作条件的限制等 客观工作条件的限制等 欺诈风险 欺诈风险 国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、 国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、 国际结算欺诈、国际技术许可贸易欺诈等 国际结算欺诈、国际技术许可贸易欺诈等 国际结算诈骗 国际结算诈骗 汇付诈骗 出口保理诈骗 汇付诈骗 出口保理诈骗 托收诈骗 进口购汇诈骗 托收诈骗 进口购汇诈骗 信用证诈骗 保函诈骗 信用证诈骗 保函诈骗 打包放款和出口押 信用卡诈骗 打包放款和出口押 信用卡诈骗 汇诈骗 汇诈骗 电汇诈骗案例（上） 电汇诈骗案例（上） 1998年3月18 日，国内某外贸公司（卖方）与香 1998年3月18 日，国内某外贸公司（卖方）与香 港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额 港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额 为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出 为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出 即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同 即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同 约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催 约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催 问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临 问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临 近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖 近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖 方再次查询，对方才告知“ 因开证行与卖方银行并 方再次查询，对方才告知“ 因开证行与卖方银行并 无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某 无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某 地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物需 地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物需 直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若 直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若 错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装 错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装 船，这样，将造成利息和费用的损失。 船，这样，将造成利息和费用的损失。 电汇诈骗案例（下） 电汇诈骗案例（下） 这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来， 这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来， 以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意 以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意 并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发 并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发 货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，卖方 货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，卖方 财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后 财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后 以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后 以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后 10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上 10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上 当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄 当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄 准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张 准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张 小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭