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出纳工作内容及职责 　　一、办理银行存款和现金领取。　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。　　四、负责报销差旅费的工作。(XX年开始报销差旅费应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得报销，差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)　　1、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。　　五、员工工资的发放。　　出纳工作细则：　　出纳员主要是审核以下几方面：　　(一)审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。　　(二)审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系;二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据;三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。　　(三)审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。　　(四)审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。　　(五)审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。　　(六)审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。　　(七)审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账;二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。　　(八)审发票的印章。一看有无税务部门监制章;二看有无售货单位的财务专用章;三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。　　(九)审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。　　(十)审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。　　(十一)审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。　　(十二)审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。　　此外，在审核发票时，还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额，没有具体内容，是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由，防止被少数人钻了空子。　　现金收付　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。　　若收到假币予以没收，由责任人负责。　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。　　多付或少付金额，由责任人负责。　　3、把每日收到的现金送到银行。　　不得“坐支”。　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符　　做好现金日清月结，防止现金盈亏。　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。　　特殊情况需审批。　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。　　银行账务处理：　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。　　2、及时结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　　4保管好公司账务章。　　1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。　　2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对。　　3、保管现金、存单及其他各类有价证券，并定期盘点核对，如发现涨短，及时上报处理。　　4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限。　　5、不得挪用现金或以“白条”抵库，不得签发“空头”支票。　　6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确，不得无故延误。　　7、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结。　　8、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。　　9、每日9：00前编制前日《资金日报表》，及时报告公司资金使用和结存情况。　　10、月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表