资金清算业务的核算.pptVIP

一、资金清算业务概述 二 、系统内电子汇划往来及清算的核算 三、 同城票据交换及清算 四、 人民银行支付系统业务核算 列举：转账支票同城交换的流程 借记支票 资金清算产生的前提 资金清算业务概述 一、银行的支付中介作用 银行是国民经济资金活动的枢纽，承担着为社会各 部门、各单位之间商品交易、劳务供应进行货币清算以及 财政预算资金上缴下拨进行划拨清算的责任。 二、支付结算与资金清算的关系 1、支付结算：企业以及个人之间通过银行进行的资金往来称 为支付结算，银行起支付中介作用。 2、资金清算：是行与行之间办理资金调拨、划拨支付结算款 项，并对由此引起的行与行之间资金存欠进行的清偿。 3、二者的关系：紧密相连，相辅相成。 三、资金清算业务分类 1、同城清算和异地清算 （1）同城清算:同一城市不同银行之间的资金往来。 例：北京工行与北京农行之间资金划转。 大同城：同处于一个经济带的若干城市群（同一个 票据交换区域），如珠江三角洲、京津唐之间不同 银行间的清算。 小同城：狭义上的同一个城市，北京市、广州市。 资金清算方式：一般通过中央银行或清算机构如 同城票据交换所进行。