子公司内部控制项目培训讲述.ppt

本次工作目标 一、满足监管要求 符合《企业内部控制基本规范》要求，树立和维护公司在资本市场成熟、稳健和安全的良好形象 二、通过内控体系建设，提升经营的效率效果，从而实现企业战略目标 清晰以财务为核心的内部控制体系的缺陷、漏洞； 完善、优化内部控制流程； 把控制责任落实到每一个内控所有者身上； 对内部控制缺陷进行跟踪整改，发现的重大缺陷，要追究到相关的责任单位和责任人。 三、企业母子公司内控体系衔接 子公司内控体系建设体现母公司内控管理； 母公司根据子公司业务特点和经营规模，设置一定的管理权限，超出权限须向母公司提出申请，如资金管理、筹资、投资管理等方面； 母公司对子公司内控制度的建立健全与执行、风险控制情况进行考评。  内部控制体系的范围 推进计划样式 三、推进计划与进展情况 时间要求 时间要求 第1-2周：初稿阶段。需按内控文档模板要求完成流程梳理、流程图绘制和相关文字描述内容，并经相关部门负责人审核； 第3周：小组讨论阶段。由部门负责人组织对初稿进行讨论，重点讨论风险点、控制目标、控制措施和责任落实并保留对讨论结果的修改痕迹； 第4周：修改和初稿定稿阶段。各子流程负责人按讨论结果进行修改和定稿，并报部门负责人审核后签字确认；周六向子公司领导进行阶段性汇报； 第5周：修改和定稿阶段。各子流程负责人按汇报会结果进行修改和定稿，并报部门负责人审核后签字确认； 第6周