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财务管理文件 文件名称： 公司费用管理制度 编 号：M-AC-003 版本/修改：A/1 生效日期：2010年3月1日 页 码：第 PAGE 6 页 共 NUMPAGES 19 页 编制人： 日 期： 审核人： 日 期： 批准人： 日 期： 1.0 目的：为明确费用审批权限及审核责任、规范费用报销业务流程、报销标准，完善费用审核机制，特制定本规定。 2.0 编制：东莞蒙自源餐饮有限公司（以下简称“蒙自源”）财务中心 3.0 范围：本制度适用于蒙自源公司及各管理中心（含“蒙自源”、“茶马驿站”品牌） 4.0 职责：蒙自源财务中心负责公司费用报销凭证的审核与终审，监督费用管理制度的执行；公司各中心负责本中心及属下部门费用报销凭证的复核和费用管理制度的执行。 5.0 内容 5.1 审批权限(略) 5.2付款审批流程 5.2.1应付帐款审批流程 1）经手人填写“费用报销单”或“付款审批单”或“请款单”； 2）中心副总裁或授权人审核； 3）总裁审批（如超出审批权限） 4）财务中心审核经理审核； 5）财务经理审批； 6）出纳付款。 5.2.2 1）借款人填写“借款审批单”或“预付款单”； 2）中心副总裁审核或授权人审核； 3）总裁审批（如超出审批权限）； 4）财务中心审核经理审核； 5）财务经理审批（财务经理审批权限内）； 6）出纳付款。 5.2.3 1）经手人填写“费用报销单”或“付款审批表”； 2）中心总裁或授权人审核； 3）财务中心审核经理审核； 4）财务经理审批； 5）出纳付款。 5.3费用类报销标准 5.3.1工资及工资性支出 5.3.1.1各职等、职级工资标准，见人力资源部门相关文件规定； 5.3.1.2工资中合并发放的岗位津贴、绩效工资、点餐奖标准等，见人力资源部门相关文件规定； 5.3.2福利补助 5.3.2.1住宿补助 1）不享受公司统一提供住宿人员，按月定额享受住宿补助，补助额合并在其每月应付工资总额中计发，不执行报销； 2）住宿补助标准，参见人力资源部门相关文件。 5.3.2.2通讯补助 1）按月定额享受个人通讯补助人员，补助额合并在其每月应付工资总额中计发，不执行报销； 2）异地出差通讯补助按人力资源部门相关文件标准； 3）通讯补助标准，参见人力资源中心相关文件。 4）新店开办通讯补助：以所属总部为参照点，市内店100元/店；市外省内店150元/店；省外店200元/店。补助人员为开办店长/工程监理，在新店开业当月工资中发放。资讯员、品控员市外店5元/天话费补助（限新店开办，未享受跨省、市话费标准人员）。 5.3.3差旅费 5.3.3.1交通费标准 工 具 级 别 市外交通工具 市内交 通工具 备 注 飞机 汽车 火车 轮船 总裁 经济仓 豪华大巴 软卧 2等仓 的士 副总裁 经济仓 豪华大巴 软卧 3等仓 的士 1、标准范围内实报实销； 2、超出标准的，一律事前申请,中心副总裁确认,行政副总裁或总裁批准； 3、一律凭有效票据报销。 4、特殊路段无公交车乘坐， 经中心副总裁批准可酌情乘坐摩托车。 5、20：00后连续乘坐超6小时方可乘坐卧铺。 总经理/总监级 经济仓 豪华大巴 软卧 3等仓 的士 高级经理级 经济仓 豪华大巴 硬卧 3等仓 的士 中级经理级 / 豪华大巴 硬卧 3等仓 公共汽车 初级经理级 / 豪华大巴 硬卧 3等仓 公共汽车 部门主管级 / 豪华大巴 硬卧 4等仓 公共汽车 职员级 / 豪华大巴 硬卧 4等仓 公共汽车 5.3.3.2住宿费标准 项 目 级 别 A类地区 B类地区 C类地区 备 注 总裁 450元/天 400元/天 350元/天 1、标准范围内实报实销； 2、超出标准的，一律事前申请, 中心副总裁确认, 行政副总裁或总裁批准； 3、一律凭有效票据报销； 4、原则上同性2人同行同宿1人标准,3人同性同行1.5倍*1人标准； 副总裁 400元/天 350元/天 300元/天 总经理/总监级 300元/天 280元/天 260元/天 高级经理级 200元/天 180元/天 160元/天 中级经理级 150元/天 140元/天 130元/天 初级经理级 130元/天 120元/天 110元/天 部门主管级 120元/天 110元/天 100元/天 职员级 100元/天 90元/天 80元/天 5.3.3.3餐费标准 项 目 级 别 A类地区 B类地区 C类地区 内部餐厅 (非A类/A类) 备 注 总裁