内部收支控制制度.docVIP

PAGE PAGE 1 内部收支控制制度 为了促进行中心加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力，推进廉政建设，维护社会公众利益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和其他有关法律法规，制定本规范。 第一条 中心应当建立健全收入管理制度和岗位责任制。根据收入来源和管理方式，合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、开票与会计核算等不相容岗位相互分离。 第二条 各项收入应当由中心财务部门统一收取并进行会计核算，其他部门和个人未经批准不得办理收款业务，严禁设立账外账和“小金库”。 业务部门应在涉及收入的合同协议签订后及时将合同副本交存财务部门备案，确保各项收入应收尽收，及时入账。财务部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实追缴责任。 第三条 应当严格执行“收支两条线”管理规定，按照法定项目和标准征收政府非税收入，并及时、足额上缴，不得以任何形式截留、挪用、私分或者变相私分。 中心指定专人负责收集、整理、归档并及时更新与政府非税收入有关的文件，定期开展培训，确保主管领导和业务人员及时全面掌握相关规定。 第四条 中心应建立健全票据管理程序和责任制度。票据等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。中心按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺