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会展项目财务管理 目 录 会展项目财务管理概述 会展项目财务预测 会展项目财务预算 会展项目资金的筹措 会展项目资金的运营与管理 会展项目利润的管理与控制 会展项目经济效益的评价与分析 会展项目财务管理概述 会展项目财务管理含义 会展项目财务管理对象 会展项目财务管理主要内容 会展项目财务管理的目标 会展项目财务管理概述 会展项目财务管理含义 会展项目财务管理是指会展项目管理主体为项目的开展筹集必需的资金，并通过价值形式对项目经营全过程进行计划和控制，以实现项目资源的优化配置、各方财务关系的协调、项目的顺利进行及投资效益不断提高的综合性管理活动。 会展项目财务管理概述 会展项目财务管理对象 1.资金 会展项目经营过程中经营要素的价值表现称之为资金，具体表现为不断相互转化的三种资金形态，即货币资金、流动资产、长期资产。 2.资金循环 会展项目可分为：会议、展览及大型活动（事件），其资金循环主要包括：资金的筹集、运营与收回三个环节，其中资金的筹集和回收是会展项目的现金流入，资金的运营则表现为会展项目的现金流出。具体循环如下： 资金的筹集 资金的运营 资金的收回 会展项目财务管理概述 会展项目财务管理主要内容 1.筹资管理：科学预测、有效筹集 2.运营管理：科学管理、高效运营 3.成本管理：降低成本、提高效益 4.利润管理：提高利润、依法纳税 管理重点：应依据项目特点及经营的目标，确 定管理的重点 会展项目财务管理概述 会展项目财务管理的目标 会展项目财务管理的目标是指财务管理活动所要达到的境界和水平，具体目标如下： 1.以利润最大化为目标: 要求：税后利润最大化（绝对数和相对数） 2.以外部效益最大化为目标： 要求：考虑长远利益、声誉、客户数量和销售渠道提高 会展项目预算财务管理程序 财务预测 财务预算的编制与审定 财务筹资方案的策划与决策 财务资金的运营与控制（收入、支出、利润） 财务运营结果的分析、评价 会展项目财务预测 会展项目财务预测含义 会展项目财务预测内容 会展项目财务预测方法 会展项目财务预测方法运用 会展项目财务预测 会展项目财务预测含义 为了保证会展项目预算编制的科学性、准确性，用科学的方法，依据过去的数据和对未来的预测，测算会展项目的规模、收入、成本等数据，为会展项目预算的编制打下良好的基础。 会展项目财务预测 会展项目财务预测内容 1、会展项目规模预测 主要预测：参会人数、参展商数量、展览面积、出席活动人数等数据，这些数据是预测收入和支出的基础。 预测依据：历史数据、市场调查、发放邀请函和收到回执数 量等因素。 2、会展项目收入预测 依据会展项目规模、收费项目、收费标准等来预测。 3、会展项目成本预测 依据会展项目规模、历史成本、成本项目及影响因素来预测。 4、会展项目财务风险预测 依据资金到位情况、宏观经济情况、突发事件等情况来预测。 会展项目财务预测 会展项目财务预测方法 1、定量预测法 依据历史数据与影响因素之间的数量关系，建立数学模型来预测推断未来数据的各种预测方法的统称，例如趋势预测方法、因果预测方法等。 2、定性预测法 依据掌握的专业知识和丰富的实际经验，运用逻辑思维方法对未来规模、收入和成本进行预计推断的各种方法的统称，例如专家会议判断法、市场调查法、函询法等。 会展项目财务预测-举例 成本预测是会展项目预测的核心，可运用量本利分析方法，进行目标预测和目标利润规划。具体操作如下： 1、分析成本性态 会展项目总成本=变动成本+固定成本 固定成本是指不随参展或参会人数的变化而变化的成本，具有单位固定成本随着业务量的增大而减少的特点，因为固定总成本确定后，规模越大，单位固定成本越小，例如：员工工资、广告费、公共关系费。 变动成本是指随着参展或参会人数的变化而变化的成本，单位变动成本一般保持不变，只有降低单位变动成本，才能降低总变动成本的特点，例如交通费、视听设备租赁费等。 2、确定会展项目保本点业务量、目标利润业务量、单位边际贡献率 保本点业务量 =总固定成本/（单位收入-单位变动成本） 目标利润业务量 =（目标利润+固定成本） /（单位收入-单位变动） 单位边际贡献 =单位收入-单位变动成本 会展项目财务预测-举例 某展览公司举办一个培训会，收入为学员参会费，每人800元，会场租赁费10000元（可容300人）专家讲课费10000元，参会者每人每天食宿费100元，会议3