会计师事务所尽调清单法律调查底稿.docVIP

第 PAGE 3 页 共 16 页 客 户 签名 日期 编制 索引号 CF-L1 调查专题 独立性调查 复核 页 次 1 调查目标和调查程序 适 用 与 否 工作底稿 索 引 一、调查目标： 1、 贵公司与具有实际控制权的法人或其他组织及其关联企业是否做到人员、财务、机构、业务独立以及资产完整。 二、调查程序： 1 贵公司的业务是否独立于股东单位及其他关联方 1.1 获取股东单位及其他关联方的营业执照、贵公司与关联方签订的所有业务协议，检查贵公司与关联方的业务是否存在上下游关系 2 贵公司是否具有独立完整的供应、生产、销售系统 2.1 调查贵公司的部门设置，检查原材料的采购部门、生产部门、销售部门是否与关联方分开，检查发起人与关联方的采购人员、生产人员、销售人员是否相互独立，有无兼职现象 2.2 检查所有采购、销售或委托加工协议，确认是否存在委托关联方采购、销售或委托加工的情况 2.3 获取贵公司的采购、销售账户，检查原材料的采购、货物销售是否与关联方帐务分离 3