商业银行的资产—负债管理以中国银行为基准.docVIP

商业银行业务与经营 大作业（一） 题 目：商业银行的资产—负债管理(以中国银行为基准) 学 院 商学院 年级专业 2012级中美经济学（专升本） 学生姓名 王彦 戴坤 黄鲁骏 王子喆 学 号 120340003 120340001 120340040 120340006 完 成 日 期 2013 年 4月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc343020315 摘 要 1 HYPERLINK \l _Toc343020317 1、绪 论 2 HYPERLINK \l _Toc343020328 2、财务报表分析 2 HYPERLINK \l _Toc343020329 2.1 资产负债表分析 3 HYPERLINK \l _Toc343020330 2.2 利润表分析 7 HYPERLINK \l _Toc343020331 2.3 现金流量净额分析 10 HYPERLINK \l _Toc343020333 3、商业银行的管理及相关建议 13 HYPERLINK \l _Toc343020334 3.1商业银行安全性的管理 13 HYPERLINK \l _Toc343020335 3.2商业银行流动性的管理 15 HYPERLINK \l _Toc343020336 3.3商业银行盈利性的管理 16 HYPERLINK \l _Toc343020344 参 考 文 献 19 HYPERLINK \l _Toc343020345 摘 要 随着经济的快速发展,我国商业银行体系不断完善,大型商业银行居于主导地位,股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行等快速发展。同时,外资银行也在积极开拓中国市场,银行业竞争日益激烈。在这样的市场环境下,各商业银行越来越重视核心竞争力的培养与提升,以期在市场竞争中立于不败之地。 本文以我国的商业银行为研究对象,透过财务报表综合比较分析了中国银行、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、交通银行以及招商银行。对这些商业银行的资产负债表、利润表、现金流量表进行横向分析,再采用衡量银行“安全性、流动性、盈利性”的指标进行比率分析。还就我国商业银行的管理提出以下对策建议:第一,优化资产配置,提高资产创造收入的能力;第二,提高金融创新能力,加强产品与服务的创新;第三,加强客户关系管理,强化存款吸收能力;第四,优化资本结构,继续提高股东权益所占比例;第五,加强成本控制,提高盈利能力;第六,优化组织机构及人员管理,提高盈利的效率;第七,加强现金流量的管理,提高盈利质量和经营的稳定性;第八,强化风险管理,更好地应对复杂多变的国际金融环境。 关键词：中国银行 商业银行 财务报表分析 资产负债管理 1、绪 论 改革开放以来,我国的银行业由“大一统”的格局发展为多层次，相对完整的银行体系。在全国金融资产分布中,大型商业银行共占49.2%,其中,中国银行、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行的资产规模相近,并明显高于交通银行的资产规模。商业银行经营业务的同质化使不同银行对同一市场、同一客户的竞争不断升级,商业银行之间的竞争不断加剧,各家银行都实行规模扩张。 在我国银行业市场竞争日趋激烈的形势下,通过财务报表分析清楚一家商业银行的优势与劣势,并在此基础上提升其市场竞争力,对于银行的生存和发展具有重要意义。财务报表作为反映企业财务状况、经营成果及现金流量的重要会计资料,包含了大量有价值的信息。本文通过多角度分析各大银行财务报表,并与其他银行做比较,来分析各大银行的市场竞争力,并提出其提升市场竞争力的建议。 2.财务报表分析 本节选取五家商业银行2010年的财务报表数据与中国银行同期报表数据相比较,分析中国银行与国内优秀银行在财务状况、盈利能力、现金流状况等方面的异同,从而分析中国银行的优势与劣势。本文选取的比较对象分别是:中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、交通银行和招商银行。国有控股四大商业银行的发展背景、市场地位、资本结构及管理和运营模式有较大的相似度,因此,将中国银行与另外三家规模较大的国有控股商业银行做比较,可以细致地发现中国银行的竞争优势及需要改进的方面。交通银行是由股份制商业银行转变为国有控股商业银行的,其资产规模虽远不及四大国有银行,但在股份制商业银行中居于前列。交通银行融合了股份制商业银行与国有控股商业银行的特点,将其选做比较对象,有助于更加全面地分析中国银行的核心竞争力。股份制商业银行是随着我国市场经济的发展而逐步发展起来的,目前已成为我国商业银行体系的重要组成部分。股份制商业银行的经营管理更加市场化,受国家干预程度