货币银行学第六章商业银行.pptVIP

种类 同业拆借（用途） （1）同业借款 转抵押、转贴现 再贴现：再贴现利率贴现利率流 动资金贷款利率 （2）向央行借款 再贷款（用途、分类） （3）发行金融债券（筹集资金不缴纳存款准备金） （4）证券回购协议 局限性 第一，金融债券发行的利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。 第二，金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。 第三，债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。 二、资产业务 （一）现金资产业务 是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产 最具流动性的资产 1、库存现金 2、央行存款：法定准备金、超额准备金 3、存放同业存款 4、托收中现金 （一）现金资产 准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。 收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。 同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。 总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。 （二）贷款业务 商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产 1.贷款种类 期限标准：分为短期、中期、长期贷款。 贷款对象标准：分为工商业贷款、不动产贷款、 消费者贷款、同业贷款和其他贷款。 保障条件标准：抵押贷款、质押贷款、担保贷款、信用贷款、票据贴现贷款 。 管理方法：备用信贷、循环信贷。 风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失 后三类即所谓的不良贷款 五级贷款分类 正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。需要对其进行关注，或对其进行监控。 次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，必须通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，借款人的还款能力出现了明显的问题。 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息无法收回，或只能收回极少部分。 （三）证券投资 投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等 投资的目的： 1．获取收益。 2．分散风险 3．保持流动性 投资的管理： 投资对象的限定：我国商业银行证券投资对象是政府债券、金融债券（《商业银行法修正案》）。 投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比例的限制 总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。 （四）租赁与信托 金融租赁或融资租赁 具有融资和融物双重性能的信用交易，它是企业进行长期资本融通的一种手段 包括经营性租赁、融资性租赁。 信托即信任委托 是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。 三、中间业务和表外业务 含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。 分类：无风险的表外业务和有风险的表外业务。 广义的表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。广义的表外业务除了包括狭义的表外业务，还包括传统的无风险的中间业务。 狭义的表外业务一般是指有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以提示。包括担保类中间业务、承诺类中间业务和交易类中间业务。 1、无风险的表外业务 亦称中间业务，指商业银行以中间人的身份，不运用或较少运用自己的资金，替客户承办收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括以下几类： 转账结算业务：即非现金结算，包括同城结算和异地结算。 同城结算主要方式是支票结算，通过票据交换所自动转账系统进行；异地结算方式主要有：汇兑、托收、信用证。 代理业务——典型的中间业务 银行卡业务 信息咨询 基金托管 其他业务 2、有风险的表外业务