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四川中汇医药（集团）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强四川中汇医药（集团）股份有限公司(以下简称：公司)的内 部审计工作，充分发挥审计的监督作用，独立监督和评估公司内部控制体系的完 整、有效性，保证公司及所属子公司财务收支、经济活动的真实、合法和效益， 根据国家有关审计的法律法规、深交所制定的《上市公司内部控制指引》和公司 章程，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情 况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算编制、执行 和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本， 改 善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护股东利益，增加公司价值。 第四条 公司本部、全资和控股子公司依照本制度接受审计监督。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司内部设立审计机构，配备专职内部审计人员，在董事会审计委 员会领导下，负责公司内部审计工作，依照国家法规、政策和企业规章制度，独 立行使内部审计职权，对审计委员会负责并报告工作。 第六条 公司内部审计机构组织构架：公司董事会下设审计委员会，审计委 员会统一领导整个公司的内部审计工作，并向董事会报告内部审计工作，在公司 本部设立专门审计部门，专门审计部门负责具体执行公司年度审计计划，履行内 部审计职责，组织实施内部审计活动，向公司审计委员会报告内部审计工作。 第七条 内部审计人员应当具备与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、 工程技术等相关专业知识和业务能力；具有较强的组织协调、调查研究、综合分 析、专业判断、文字表达及微机操作能力。 第八条 审计人员必须接受继续教育和专项审计业务培训，不断更新专业知 识，提高业务能力。 第九条 公司审计机构负责人由公司董事会审计委员会提名，董事会聘任。 审计机构负责人负责向公司董事会所属的审计委员会提交年度工作计划和分期 工作报告。审计机构负责人有权与公司管理层直接交流信息， 1 第十条 依法保护内审人员开展正常的内部审计工作， 不受其他部门或者 个人的干涉和阻挠。任何组织和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人 员。对违反审计工作规定的单位和个人由公司根据情节轻重，给予行政处分、经 济处罚。 第十一条 内部审计人员应当忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、 保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守。 第十二条 内部审计人员必须讲求职业道德，严格遵守审计工作纪律，在审 计过程中始终保证独立性，保证审计结果的客观公正。 第三章 审计机构的职责 第十三条 公司内部审计机构应在公司董事会所属审计委员会的直接领导 下独立开展内部审计工作，依照国家法律、法规和政策以及公司章程和有关规章 制度，对公司及所属单位的财务收支、成本费用控制、经济效益以及经营活动进 行内部审计，并向审计委员会提供有关报告。 第十四条 审计部的主要职责有： (一)负责贯彻国家有关审计工作的法律、法规，编制公司的内部审计制度； (二)负责督促检查公司及各全资、控股子公司严格执行国家财经纪律、法规、 制度等情况； (三)负责编制年度审计计划与阶段工作计划并组织实施； (四)负责对公司及各控股子公司的财务收支、成本费用、财务预算、财务决 算、资产质量、经营绩效及其他有关的经济活动进行审计监督； (五)负责对公司及各全资、控股子公司的基建工