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公司财务及票证管理制度 　　一、会计凭证管理　　1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。　　2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。　　3、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。　　4、通行费、路赔等收入存银行专户,无挫支、私存、挪用情况,违者停岗。　　5、借支时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额一致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销。　　6、印鉴要分管,互相制约,保管安全。造成经济损失的,当事人应赔偿相应的经济损失。　　二、会计帐簿管理　　1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。　　2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。　　3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。　　4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。　　5、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表。　　三、会计报表管理　　1、按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时,内容完整,数字准确,帐表相符,违者按旷工一天处理。　　2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情