公开发行公司建立内部控制制度处理准则问答集-中华民国内部稽核协会.PDF

公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集 製作日期：103 年11月 18日 目錄 壹 、法令依據 ﹙第一題至第二題﹚ 貳 、適用對象 ﹙第三題至第四題﹚ 參 、內部控制制度之設計及執行 ﹙第五題至第二十二題﹚ 肆 、內部稽核作業 ﹙第二十三題至第三十 七題﹚） 伍 、內部稽核主管 、人員及職務代理人之相關規定 ﹙第三十八題至第 五十一題﹚ 陸 、自行評估及內部控制制度聲明書 ﹙第五十二題至第五十 三題﹚） 柒 、會計師專案審查 ﹙第五十四題至第五十 六題﹚） 捌 、子公司之監督與管理 ﹙第五十七題至第 六十一題﹚ 壹、法令依據