结算审计创新成果.docVIP

“企业管理现代化创新成果”主报告书 成 果 名 称：通信企业工程结算审计模式的创新管理 申 报 企 业：中国联合网络通信有限公司内蒙古自治区分公司网络财务部 推 荐 单 位：中国联合网络通信有限公司内蒙古自治区分公司 报 送 时 间：201 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc287941285 一、实施背景 PAGEREF _Toc287941285 \h 3 HYPERLINK \l _Toc287941286 （一）内审单位人员自审会受到人员数量不足和专业水平有限的限制 PAGEREF _Toc287941286 \h 4 HYPERLINK \l _Toc287941287 （二）中介审计机构管理比较松散，审计人员素质及审计质量难以保证 PAGEREF _Toc287941287 \h 4 HYPERLINK \l _Toc287941288 （三）内部审计自审结果没有可靠的法律支撑 PAGEREF _Toc287941288 \h 5 HYPERLINK \l _Toc287941289 （四）一些施工类合同条款存在漏洞，对审计进度和审计质量影响很大 PAGEREF _Toc287941289 \h 6 HYPERLINK \l _Toc287941290 （五）现场签证问题较多，高估冒算现象严重 PAGEREF _Toc287941290 \h 6 HYPERLINK \l _Toc287941291 二、创新管理的成果内涵 PAGEREF _Toc287941291 \h 7 HYPERLINK \l _Toc287941292 三、创新管理的主要做法 PAGEREF _Toc287941292 \h 8 HYPERLINK \l _Toc287941293 （一）重大项目召开审计联席会议，制定统一的审计标准 PAGEREF _Toc287941293 \h 8 HYPERLINK \l _Toc287941294 （二）与中介机构开展合作审计 PAGEREF _Toc287941294 \h 9 HYPERLINK \l _Toc287941295 （三）对施工作业流程固化的工程项目采取单价包干 PAGEREF _Toc287941295 \h 10 HYPERLINK \l _Toc287941296 （四）对委托中介机构的已审项目进行复审 PAGEREF _Toc287941296 \h 12 HYPERLINK \l _Toc287941297 （五）关口前移，减少审计纠纷 PAGEREF _Toc287941297 \h 12 HYPERLINK \l _Toc287941298 （六）审减率超过一定比例，审计费由施工单位负担 PAGEREF _Toc287941298 \h 13 HYPERLINK \l _Toc287941299 四、创新管理取得的成果 PAGEREF _Toc287941299 \h 15 HYPERLINK \l _Toc287941300 （一）有效地控制了工程造价，实现降本增效 PAGEREF _Toc287941300 \h 15 HYPERLINK \l _Toc287941301 （二）规范了审计流程，提升了公司投资管理水平 PAGEREF _Toc287941301 \h 16 HYPERLINK \l _Toc287941302 （三）加快了结算审计速度，维护了企业信誉 PAGEREF _Toc287941302 \h 17 HYPERLINK \l _Toc287941303 （四）积极总结经验，争取实现更大的社会效益 PAGEREF _Toc287941303 \h 18 中国联合网络通信有限公司内蒙古自治区分公司（以下简称“内蒙古联通”）是根据国务院关于深化电信体制改革的决定，由原中国网通内蒙古分公司和原中国联通内蒙古分公司于2008年10月15日合并成立，是中国联通公司在内蒙古自治区的分支机构。 内蒙古联通是自治区综合通信能力最全、综合网络优势最强的主导电信运营企业，能够全面提供各类通信服务。在各盟市、旗县设有分公司，在乡镇设有营销服务机构，各类营销服务网点1.5万个。用户综合满意度连续多年在全区通信行业民主评议行风活动中名列第一。 内蒙古联通从原内蒙古网通继承了自治区邮电系统“百年老店”的固定电话和互联网通信网络，拥有光缆10.6万多皮长公里，公司固定电话和互联网已经延伸至全区所有盟市、旗县，以及大部分乡镇和部分村屯，服务自治区90%的固定电话用户、80