成品油调运业务控制矩阵（制度范本、doc格式）.docVIP

12.2成品油调运业务内部控制矩阵 业务目标 风险描述 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性 1 2 3 4 5 6 1、 制订运输计划 1.1 经营风险：运输计划上报不合理、不及时，影响正常经营。 1.1 省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据成品油经营计划和季度供应计划，结合自身需求，提前20-25日向供货的炼化分（子）公司所在地销售大区分公司提报下月度一次调运铁路预安排计划（包括品种、数量、到站、收货人等）。 省（市）分公司（区外销售公司） 6 一次调运铁路预安排 1.14.1 1.1 经营风险：预安排运输计划不合理、不及时，影响正常经营。 1.2 销售大区分公司根据省（市）分公司（区外销售公司）和特殊用户提报的一次调运铁路预安排计划，经综合平衡后，编制分发站、品种、数量、到站、收货人的一次物流预安排计划，于当月前20-25天提供给相关炼化分（子）公司予以确认，由炼化分（子）公司运销部门和销售大区分公司驻厂办事处联合盖章后报相关铁路局，并于月前5天将批准结果通报销售大区分公司。 销售大区分公司 炼化分（子）公司 3 1.14.1 1.1 经营风险：预安排运输计划不合理、不及时，影响正常经营。 1.3进成都、昆明铁路局预安排