国际结算第5章.pptVIP

5.1信用证概述 5.1 信用证概述 5.1.1 信用证的含义 信用证（Letter of Credit, L/C）是指银行（开证行）应开证申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立的，承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 5.1.2 信用证当事人的权利与义务 信用证的当事人 5.1.3 信用证的内容 根据国际商会第516号出版物的规定，标准的跟单信用证包括以下内容： 1、信用证的形式（form of L/C) 2、信用证的号码（ L/C Number 3、当事人的名称和地址 4、信用证的金额与币种(Amount﹠Currency) 5、到期日与地点(Expiry Date﹠Place) 6、支付方式 5.1.3 信用证的内容 7、商品描述 8、关于运输的规定 9、关于单据的要求 10、其他事项 5.2信用证业务的办理程序 5.3信用证的种类 5.4信用证项下的风险及防范 5.4 信用证项下的风险及防范 5.4.1进出口商面临的风险及防范 1. 出口商面临的风险 1）来自信用证条款的风险 2）虚假信用证风险 3）适用法律存在的争议风险 4）进口国的国家风险 5）来自开证行的风险 6）进口商信用不佳 5.4 信用证项下的风险及防范 5.4.1进出口商面临的风险及防范 2.出口商对风险的防范 1）了解和掌握开证行的资信 2）谨慎签约 3）认真审证 4）严格按信用证规定制单、装运和交单 5）通过单据控制货物 5.4 信用证项下的风险及防范 5.4.1进出口商面临的风险及防范 3．进口商面临的风险 1）虚假单据风险 2）出口商利用预支信用证进行欺诈 3）对开信用证下货物或设备进口后对方迟迟不开证 5.4 信用证项下的风险及防范 5.4.1进出口商面临的风险及防范 4．进口商对风险的防范 1）加强对出口商的资信调查 2）谨慎合理地制定信用证的条款 3）对开信用证项下应加列生效条款 4）预支信用证项下加列限制预付条款 5.4 信用证项下的风险及防范 5.4.2 银行面临的风险及防范 1．银行面临的风险 1）银行提供开证服务时面临的风险 2）银行通知信用证时可能面临的风险 3）出口地被指定银行提供服务时可能面临的风险 4）保兑行向受益人付款后可能遭遇开证行拒付的风险 5）循环信用证项下开证行面临进出口商联手套取银行信用的风险 5.4 信用证项下的风险及防范 5.4.2 银行面临的风险及防范 2．银行对风险的防范 1）开证行应认真审核进口商的资信状况 2）严格按照UCP600的规定正确处理单据 3）信用证项下被指定银行提供服务时的风险防范措施 4）被指定银行提供保兑服务时的风险防范措施 5.5 跟单信用证统一惯例 * * 第五章 信用证 [教学要求与目的] 通过本章学习，熟悉信用证的概念、特点、作用，理解信用证当事人的权利与义务，并掌握信用证业务的办理程序，明确信用证的分类，理解信用证结算方式的风险及其防范，了解跟单信用证统一惯例（UCP600），并明确其相对UCP500的重大变更所在。 本章重点 信用证业务的特点 当事人的权利义务 本章难点 信用证项下各当事人面临的风险及其防范 信用证的内容与种类 信用证的业务流程 开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行(兑付行） 议付行 偿付行 承兑行 索偿行 寄单行 转开行 信用证的业务流程 5.1.2 信用证当事人的权利与义务 开证申请人（Applicant） 义务： （1）申请开立信用证 （2）开证指示明确清晰 （3）提供开证担保 （4）及时付款赎单 权利： （1）付款前审核单据 （2）得到与合同相符的货物 开证行 （Issuing Bank） 义务： （1）开立信用证 （2）承担第一性付款责任 （3）严格审核单据 权利： （1）收取开证押金 （2）对不符单据拒付 （3）控制物权 受益人 （Beneficiary） 义务： （1）按合约发货 （2）根据信用证制单 （3）接受议付行的追索 （4）接受进口商的索赔 权利： （1）有权拒绝或申请修改信用证 （2）有权收取货款 5.1.2 信用证当事人的权利与义务 通知行 （Advising Bank） 有义务确保信用证的表面真实性与有效性 议付行 （Negotiating Bank） 议付后享有对受益人的追索权 保兑行 （Confirming Bank） 一旦加具保兑，与开证行承担同样的第一性付款责任。 兑付行 （Honoring Bank） 即期付款、延期付款或承兑。一经付款，无追索权。 偿付行 （Reinbursing Bank） 不承担审单义务 注意单价/数量的增减规则 1、港口名称 2、转运、分批、分期 3、运输的细节 4、最迟装运日 5.1.4 信用证业务的特点和