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巴塞尔协议 内容及其影响 徐盼盼 金融10-1 201008021025 巴塞尔协议的主要内容 1、资本的分类：将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权，附属资本包括非公开储备、重估储备、一般准备金、长期次级债务等。 巴塞尔协议的主要内容 2、风险权重的计算标准：根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债的表内和表外项目划分为0%、10%、20%、50%和100%五个风险档次。 巴塞尔协议的主要内容 3、资本与资产的标准比例：到1992年底，银行的资本对加权风险资本的比例应达到8%，其中核心资本至少应达到4% 新协议由三大支柱组成 一是最低资本要求：8%的最低比率保持不变。 二是监管当局对资本充足率的监督检查； 三是市场约束（强调市场的监督作用） 支柱一：最低资本要求 新巴塞尔协议认为最低资本要求仍然包括三个基本要素，即监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。其中，资本的定义和最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义和比率不变，但是计算资本充足率的公式有所不同。新协议在计算资本充足率时，明确了应考虑市场风险和操作风险的因素，其表达式为 :资本充足率＝资本金÷（风险加权资产+12.5*市场风险所需的资本+12.5*操作风险所需的资本） 支柱二:监管部门的监督检查 外部监管作为新资本协议的一个重要支柱，对于资本充足性的监管约束而言，可以说是第一次被纳入资本的框架.其基本原则是要求监管机构应根据银行的风险状况和外部经营环境，要求银行保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率进行严格的控制，确保银行有严格的内部体制，从而有效管理自己的资本.新巴塞尔协议强调了各国金融监管当局的职责，提出了较为详尽的配套措施。巴塞尔委员会希望各国监管部门担当起三大职责。 支柱三：市场约束 新协议首次引入市场约束机制。新协议更多的是从公司的角度来看待和对待银行的。强调以市场的力量来约束银行，认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险的外在力量，具有内部改善经营、外部加强监管所无法替代的作用。作为公众公司的银行，只有像其他公司一样，建立起了现代公司治理结构、理顺了委托代理关系、确立了内部制衡和约束机制，才能真正建立风险资产与资本的良性配比关系，在接受市场约束的同时，才能赢得市场。 新巴塞尔协议的影响 但也有人认为: 由于各国会计和税收制度的不同扭曲了各自银行资本充足度的可比性, 因此, 巴塞尔协议有可能不仅未实现平等竞争的目标, 而且在某种程度上,使得该问题变得更。而事实上,巴塞尔协议中对发展中国家明显的国别歧视,则进一步加剧了发达国家与发展中国家银行业的不平等竞争。从微观上来看,巴塞尔协议的实施在很大程度上改变了各国银行业的面貌, 改变了各国银行业的发展方向。 新协议对我国银行资本充足状况的影响 按照新协议的要求计算资本充足率，会使我国商业银行的资本充足状况下降，资本充足率水平偏低是我国银行长期面临的一个难题。至于国有商业银行资本充足率问题，2004年国家动用450亿美元国际储备向中国银行和中国建设银行补充资本金后，其资本充足率分别达16.5%和14.14%。2005年4月，国家动用150亿美元外汇储备向中国工商银行补充资本金使其资本充足率达到6%。可以预见，通过国家注资和其他方式，四大国有商业银行的资本充足率将达到《巴塞尔协议》的要求，其抗风险能力将得到增强。 新巴塞尔协议给我国银行风险管理带来的问题 ①．我国大多数银行忽略对市场风险和操作风险的管理 考虑到金融市场的发展和金融创新的不断涌现，现代商业经营中市场风险和操作风险在银行管理中日益突出。而我们对于风险资产及资本充足的监管，主要是考虑信用风险，基本上没有考虑市场风险、汇率风险、价格风险以及在操作和技术等方面的风险。随着中国利率市场化的推进，利率波动得更为频繁，利率风险会逐渐明显。新协议也突出强调了利率风险在银行风险管理中的重要作用。另外，银行业务操作环节不断增多，技术性和复杂性不断增强，对于电脑的依赖程度加大，由于电子技术的漏洞而造成的操作风险给银行带来巨大的潜在损失。由于操作风险的增大，新协议将其纳入资本监管的框架中。所以，要真实反映银行风险状况，就必须考虑市场风险和操作风险，我国银行必须由单一信用风险管理转向实行全面风险管理.如果忽略市场风险和操作风险的管理，就会加大银行风险程度，势必要配置更高水平的资本金，那样就会使银行在竞争中失去有利位置。实行全面风险管理要求银行对信用风险、市场风险和操作风险实行统一的风险计量、控制和报告，需要在定性与定量相结合的基础上开展统一协调的管理工作。目前，我国大多数商业银行还达不到这一要求，