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监理工程师编制资金投入计划和投资控制规划的目的 为了更好地做好投资控制工作，做到在施工过程的各时段，在资金投入需求量、资金筹措、资金分配等方面有计划、有措施地协调运作，以达到合理、稳妥地控制投资的目的。 编制资金投入计划和投资控制规划的依据 根据承包商的投标报价，承包商提交的现金流量计划，综合考虑由项目法人提供或者物资采购合同中有关物资供应、材料供应、场地使用、图纸供应等有关方面的费用，考虑一定的可变因素影响，在项目分解的基础上，做出的资金使用计划。 承包商启动资金的主要来源 1、项目法人为工程实施所投入的启动资金——借给承包商一定数额的工程预付款。 2、承包商为实施本工程所投入的自有的各种形态的资金——机械设备、工具仪器、部分材料、人力、技术以及一定量的货币。 3、承包商为弥补自身资金不足而借入的借贷资金。 4、承包商所具有的短期信贷资金。 工程预付款的支付和扣还（一） 1、工程预付款的含义是：发包人和承包人签订合同协议书之后，发包人按合同价的10%～20%款额预先支付给承包人，作为组织人员进场的差旅费、购置部分材料和机具费、采购施工设备费等。 2、支付条件和方式是：当合同已签订，承包人业已按合同规定的额度提供预付款银行保函以后，由监理工程师开具证明，发包人按合同规定额度进行一次或二次支付。 3、扣还的方式是： （1）当承包人完成合同价格的20%～30%时，开始从月进度支付中逐月等值扣还，扣至竣工前三个月； 工程预付款的支付和扣还（二） （2）公式法扣还： R== （C-F1S) 式中 R——每期进度付款中累计扣还的金额； A——工程预付款总金额； S——合同价格； C——合同累计完成金额； F1——开始扣款时合同累计完成金额达到合同价格的百分比，一般选为20%； F2——全部扣清款时合同累计完成金额达到合同价格的百分比，一般选为90%。 A (F2–F1 )S 材料预付款的支付和扣还 1、额度。按国际惯例材料预付款的额度是有效证明材料价值的75%～90%。我国的涉外工程合同采用75%，我国水利水电土建工程施工合同采用90%。 2、支付条件和方式是：当材料或工程设备已进场，其质量和储存条件符合合同规定的标准，经过监理工程师审核承包人提交的订货单、收据、数量或价格证明文件后，期末汇总，在每期进度付款中支付。 3、材料预付款扣还方式有二： （1）按国际惯例是本月预付的材料预付款，下个月开始等值扣还，扣至竣工前三个月； （2）我国常用的办法是本月预付的材料预付款，下个月开始等值扣还，扣至一年或一季或数月。《水利水电土建工程施工合同条件》规定为六个月等值扣完。 资金运动的结果 1、偿还了项目法人借给的预付款。 2、补偿了其固定资金损耗。 3、补偿了其流通现金损耗。 4、流动资金形态转变的结果使其支付了职 工工资，并偿还了借入资金的本息。 5、从流动资金形态转变中分离出了利润。 6、项目法人获得了永久工程所带来的新增生 产能力，通过工程运行获取收益。 承包商的资金流动过程图 12 11 1 7 6 3 9 5 4 2 13 8 10 预期支付现金流通量累积曲线 现金流通量累积值 开工 竣工 I II 现金流通量累积植参考标准经验曲线 100 90 45 18 100 75 50 25 0 工期（％） 工程价值（％） 合同内支付内容 （1）预付款（如果合同中有规定） 的支付与扣 还。 （2）阶段付款（临时付款）。 （3）保留金的扣留与退还。 （4）完工支付（竣工支付）与最终支付。 （5）工程变更支付。 （6）暂定金额支付。 （7）合同内支付的价格调整。 （8）索赔支付。 合同支付的条件 一、质量合格的工程项目 二、有监理工程师变更通知的变更项目 三、符合合同文件的规定 1、签定了合同协议书。 2、提供了履约担保。 3、提供了动员预付款的担保（如果合同要 求）。 四、月支付款应大于合同规定的最低限额。 五、承包商的工程活动使工程师满意。 月支付的程序 1、承包商每月月初应向监理工程师递交以下材料： 1）两份上月所完成的工程量分项清单及其相应附件。 2）一份合同工程量清单中其它表列项目的支付申请（如计日 工）。 3）进场永久工程设备清单、证明文件。 4）进场材料清单、证明文件。 5）按合同规定有权得到的其它金额。 2、监理工程师对承包商递交的支付申请材料进行审核