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第一篇 财务管理基础 1、 工商企业理财组成的理财活动，我们称之为财务。 2、 企业财务关系（简答） （1） 企业与投资者之间的财务关系。 （2） 企业与受资者之间的财务关系。 （3） 企业与债权人的财务关系。 （4） 企业与债务人的财务关系。 （5） 企业与国家、企业内部、劳动者之间的财务关系。 3、 财务管理的实质是价值管理 4、 财务管理体制是指财务管理活动中的各种制度、各种组织机构、各种运行方式的集合。 5、 企业内部财务制度，以满足各个企业生产经营的自身特点及其内部管理的需要。（判） 6、 财务管理最基本的问题应是财务管理主体（谁理财？）和财务管理目标（理财主体实现什么目的？）、财务管理内容（管理什么？）、财务管理方法（怎样管理？） 7、 财务目标对理财主体起着制约、激励、导向作用。 8、 所有者财务目标就是为了使所有者权益保值增值。 9、 所有者的财务管理目标反映在“所有者权益”的有关项目上。 10、经营者财务目标就是保证利润持续增长 11、经营者财务管理目标直接反映在损益表中 12、财务经理财务目标是保证实现现金流量的良性循环，它直接反映在现今流量表和现金（银行）日记帐上。 13、制定规章制度规范人的行为，对事和物予以科学的界定和评价，需要采用计量模型给以准确结论。我国传统财务管理方法，重视制度管理，忽略科学计量。（判） 14、财务管理的理论基础主要包括经济学理论、金融学理论、管理学理论、财务会计学理论四个大的方面。 15、投资理论中的资本资产定价理论 16、我们把利息看作货币时间价值的绝对数表现形式 17、利率，看作是资金时间价值的相对数表现形式。 18、资金的时间价值被认为是没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率（判） 19、资金的时间价值作为一种增值，本质上是作为生产要素之一（资本）同劳动相结合的结果。 20、资金时间价值体现为价值与时间的关系（或影响资金时间价值的因素） （1） 资金使用时间的长短 （2） 资金数量的大小 （3） 资金周转速度 21、复利是指本利和为计息依据 22、复利现值（复利本金）是指今后某一规定时期收到或支付的一笔金额，按规定的利率折算成现在的价值。 23、计算题（p34-1;p35-4） 24、递延年金是指凡在第一期末以后的时间连续收付的等额款项 25、永续年金是指无限期收付等额款项，也称终身年金。（只有现值，没有终值） 26、普通年金终值（FA）是每期等额款项的收入或支出数的复利终值之和。（名解） 27、计算题（P40、P43-2000年） 28、P47第一种看法 29、投资的风险价值就是指投资者冒风险进行投资所获得的报酬，也就是投资收益多于（或少于）货币时间价值的那部分。（2001年） 30、在进行投资决策分析中，除依赖于不确定的概率估计方法外，主要依据标准差（率）这一统计量。 31、计算题（p50-2001年） 32、测定风险指标4个：标准差（率）、B系数、市盈率 33、企业投资者关心企业的资本赢利能力、企业生产经营的前景和投资风险。（判） 34、债权人侧重于分析企业的偿债能力（支付能力） 35、财务分析的目的： （1） 评价企业的偿债能力 （2） 评价企业的资产管理水平 （3） 评价企业的发展趋势 36、财务分析是以企业的会计核算资料为基础，会计核算资料包括日常核算资料和财务报告，但财务分析主要是以财务报告为基础，财务分析常用的3张基本会计报表分别为资产负债表、损益表和现金流量表。 37、按财务分析的对象不同可分为资产负债表分析、损益表分析和现今流量表分析。 38、最早的财务分析都是以资产负债表为中心，现代财务分析的中心逐渐由资产负债表转向损益表。 39、因素分析法是依据分析指标与其影响因素之间的关系，从数值上确定各因素对分析指标差异影响程度的一种方法。（名解） 40、财务分析的程序（简答，已考） （1） 确定财务分析的范围，收集有关的财务资料。 （2） 选用适当的分析方法进行对比分析，作出评价。 （3） 对各因素进行分析，抓住主要矛盾。 （4） 为经济决策提供有效建议。 41、流动比率越大，通常说明企业偿债能力越强。 42、速动比率，该指标在分子中剔除了表现能力较差的存货项目。 43、净营运资金—看有无现金 44、利息保障倍数公式越高越好 45、应收帐款周转次数 46、资产周转率 47、资产收益率 48、销售收入利润率 49、市盈率是指普通股市价与每股收益之比，又称价格与收益比率，它是投资者用来判断股票市场是否有吸引力的一个重要指标。 50、杜邦分析法（P82-83） 第二篇 筹资管理 51、合法性原则必须符合资金筹集所在地政府对筹资的有关法规政策 52、企业筹集资金的要求（简答） （1）认真选择投资项目 （2）合理确定筹资额度 （3）依