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PAGE 66 会计信息系统实务教程学习指南与实验指导 PAGE 37 第3章 STYLEREF 标题 1,章,章名,实例名称 \* MERGEFORMAT 账务处理系统 第 3 第 3 章 账务处理系统 第一单元 学 习 要 点 账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。账务处理系统的主要功能包括系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理。系统初始化的内容主要包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。账务处理系统的日常处理主要包括凭证管理、出纳管理及账簿查询。凭证管理的内容主要包括填制凭证、审核凭证、汇总凭证以及修改凭证、作废凭证、冲销凭证、查询凭证等内容。出纳管理主要包括出纳签字、现金和银行存款日记账查询打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。账务处理系统中可以查询打印基本会计账簿和各种辅助核算账簿。账务处理系统的期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账及试算平衡、月末结账。 本章的重点是账务处理系统的业务处理流程、账务处理系统的操作流程、账务处理系统与其他系统的关系、系统初始化的意义和内容、凭证管理、辅助核算、出纳管理、信息查询、自动转账、对账、结账。 本章的难点是账务处理系统的业务处理流程、凭证管理、辅助核算、银行对账和自动转账。 通过本章的学习，要求掌握： （1）账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。 （2）账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法。 （3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。 （4）出纳管理的内容与处理方法。 （5）期未业务的内容与处理方法。 3.1 账务处理系统概述 本节主要介绍账务处理系统的特点?、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。通过本节的学习，应掌握以下内容： （1）账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。 （2）账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。 （3）账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。 （4）针对不同企业的特点，恰当地选择合理的应用解决方案。 3.2 总账系统初始化 本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。通过本节的学习，应掌握以下内容： （1）系统初始化的内涵、内容及初始化处理的业务流程。 （2）总账系统的启用与登录。 （3）业务控制参数的内容与设置方法。 （4）外币与外币汇率的设置。 （5）会计科目设置的出发点，科目设置的基本内容，会计科目的增加、删除与修改。 （6）出纳会计科目与现金流量科目的指定。 （7）辅助核算的内容与辅助核算科目设置的基本思路与方法。 （8）凭证类别的选择与结算方式的设置。 （9）项目辅助核算的选用，项目辅助核算的基本业务处理流程。 （10）期初余额整理与录入方法。 （11）试算平衡与期初对账处理。 （12）金额权限与数据权限的内容与分配。 3.3 日常业务处理 本节主要介绍凭证的填制、修改、审核与记账方法。通过本节的学习，应掌握以下 内容： （1）凭证处理的主要内容。 （2）填制凭证的方式，凭证填制内容与填制的一般方法。 （3）常用摘要的设置方法与调用方法。 （4）常用凭证的设置与调用方法。 （5）红字冲销凭证的编制方法。 （6）错误凭证的修改方式与不同情况下错误凭证修改的处理机制。 （7）凭证的删除与查询。 （8）凭证审核的目的、功能与方法。 （9）二次输入校验法凭证审核的处理过程。 （10）出纳签字与主管签字的处理。 （11）记账方式与记账的处理过程。 3.4 账表查询 本节主要介绍账务处理系统中相关信息的查询处理方式。通过本节的学习，要求掌握以下内容： （1）账表查询的内容。 （2）总账、明细账与序时账的查询。 （3）余额表的作用与查询方式。 （4）日报表的作用与查询方式。 （5）辅助账的内容与查询、统计、分析方法。 3.5 出纳管理 本节主要介绍账务管理系统中出纳管理的内容与方法。通过本节的学习，应掌握以下内容： （1）出纳管理的内容。 （2）日记账及资金日报账的查询。 （3）支票的领用与报销管理。 （4）银行对账的处理机制、工作内容和处理流程。 （5）银行对账的方式与对账依据。 3.6 期末业务处理 本节主要介绍期末处理的内容及处理方式。通过本节的学习，应掌握以下内容： （1）期末业务的内涵与期末处理的内容。 （2）期末的摊、提、结转业务的处理方式与注意事项。 （3）期末自动转账的基本概念、期末业务的特点与业务类型。 （4）期末自动转账实现方法。 （5）自动转账取数函数与自动转账业务的设置。 （6）自动转账凭证的类型、使用前提条件与设置方法。 （7）自动转账生成的注意事项与处理方法。 （8）期末对账与结账的注意事项与处理方法。 （9）账务处理逆向处理的业务流程。 第二单元 思 考 练