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关于惠州市锦好医疗科技股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 惠州市锦好医疗科技股份有限公司（以下简称“锦好医疗、“公司”）接到《关 于惠州市锦好医疗科技股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简 称“反馈意见”）后，及时会同广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券” 或“主办券商”）、广东卓凡律师事务所 （以下简称“律师”）、大信会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵司反馈意见中提出的问题进行了认 真落实，对公开转让说明书等文件进行了修改和补充。 现将反馈意见的落实和修改情况逐条书面回复如下，本回复中简称与公开转 让说明书中的简称具有相同含义，其中涉及公开转让说明书的修改部分，已用楷 体加粗予以标明，请审阅。 1 / 63 一、公司特殊问题 1.1 请会计师就推荐挂牌业务审计中是否存在证监会《会计监管风险提示 第6 号——新三板挂牌公司审计》涉及的审计项目质量控制、通过了解被审计单 位及其环境识别和评估重大错报风险、持续经营、收入确认、关联方认定及其 交易、货币资金、费用确认和计量、内部控制有效性问题、财务报表披露等九 方面问题以及规范措施发表明确意见。 【会计师回复】 会计师已在“5-3 会计师关于反馈意见的回复”中进行了回复。 1.2 请公司说明报告期初至申报审查期间，公司是否存在控股股东、实际 控制人及其关联方占用公司资金的情形，若存在，请公司披露资金占用情况， 包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金 占用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。 请主办券商、律师及会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发 表明确意见。 【公司回复】 公司已在《公开转让说明书》之“第三节 公司治理”之“九、公司近两年 资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业提供担保情况”披露如下： （一）关联方资金占用及为关联方提供担保的情况 有限公司阶段，公司曾发生关联方香港锦好、王敏、王芳、郭庆、王伟占用 资金的情况，其中关联方香港锦好系公司共同实际控制人设立的企业，占用公司 资金主要系部分外销客户因商业习惯、外汇管制等原因导致公司收款需通过境外 账户代收所致。香港锦好在报告期内并无实际经营业务，与公司仅存在上述资金 代收的往来。上述资金占用均未经过董事会及股东大会审议且未支付资金占用 费。2016 年初，香港锦好占用资金金额为 1,994,853.63 元，于2016 年2 月归还 完毕；郭庆占用资金金额为210,000.00 元，于2017 年7 月归还完毕；王伟占用 资金金额为 100,000.00 元，于2017 年7 月归还完毕；公司2016 年度、2017 年 度发生关联方资金占用次数分别为 14 次、13 次，金额分别为40,575,828.52 元、 2 / 63 2,938,306.94 元，其中王伟分别发生42,000.00 元、48,000.00 元系向公司借备用 金用于公司日常经营活动所致，系经营性的资金占用，截止2017 年12 月31 日， 公司已全数收回关联方占用资金，且报告期后至今未再发生关联方非经营性资金 占用的情况，明细如下： 单位：元 占用主体 发生金额 发生时间 归还时间 2,721,460.19 2016 年1 月 2016 年2 月 2,433,341.72 2016 年2 月 2016 年3 月 2,975,947.58 2016 年3 月 2016 年4 月