EPC项目外汇风险管理.docxVIP

　　摘要2013年，我国提出一带一路战略，即丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路，一带一路战略是目前中国最高的国家级顶层战略。 　　截至2015年底，我国与一带一路相关国家贸易额约占进出口总额的四分之一，投资建设了50多个境外经贸合作区，承包工程项目突破3000个。 　　中资企业承建国际承包工程越来越多，同时，国际金融危机以来，世界各国货币汇率剧烈波动，因此海外总承包模式中的外汇风险管理显得日趋重要。 　　本文基于海外项目外汇风险管理实践主要阐述外汇风险管理策略以及外汇风险防范方法，尽量降低因外汇风险造成的损失。 　　关键词海外项目；外汇风险；管理一、海外项目外汇风险管理策略随着金融环境的不断变化，使得参与海外项目建设企业的外汇风险管理成为企业管理的重要内容。 　　在企业实际发展中，应该充分认识外汇风险管理的重要性，实现企业可持续健康发展。 　　一提升企业管理外汇风险能力。 　　企业应重视外汇风险带来的重大影响，树立外汇风险防范意识，积极应对外汇风险，才能促进企业发展。 　　具体提高企业外汇风险管理能力需要做到以下三个方面第一，调整企业内部资金财务部门以及会计部门，积极开展资金实际运作。 　　资金和财务管理能力是企业发展关键，主要体现企业防范与规避外汇风险能力；第二，聘请以及培养外汇管理人才。 　　外汇管理人才是企业发展的保证，要求外汇管理人才要精通金融管理先进方法，具有敏锐的洞察力，开放的思维以及创新意识；第三，加强与商业银行的沟通，重视金融专业人员的意见与建议，全面提升企业抗风险能力。 　　[1]二企业内部设立抗风险管理机构。 　　企业在内部设定抗风险管理结构，能够有效控制外汇风险。 　　我国海外工程建设企业，外汇风险相对较大，应该建立外汇管理部门，健全完善风险管理制度，有效防范外汇风险。 　　三加强金融机构合作与联系。 　　金融机构相对于企业更擅长外汇管理，对于外汇风险的管控能力较强，它有一套完整的外汇管理机制并提供服务项目。 　　海外工程建设企业在外汇管理中，要充分利用金融机构的专业优势，利用好金融工具，规避外汇风险。 　　二、海外项目外汇风险防范方法针对海外项目特点和项目运营不同阶段，我认为，对外汇风险进行有针对性的管控是比较有效的管理模式，能有效防范外汇风险。 　　以下从项目运营的三个阶段分别介绍外汇风险的防范方法。 　　一投标和签订合同阶段外汇风险管理。 　　1合同结算币种的选择在我国企业的国际工程实务中，合同结算币种可有以下三种选择1人民币结算法；2自由兑换币结算法，一般业主或多选择美元或者欧元作为合同结算货币；[2]3双方确定提出的合同结算币种在总承包合同价格中的权重，把汇率变动的风险计入工程总价中，分散汇率风险。 　　由于当前国际金融形势复杂难测，在国际工程实务中，第三种选择最为普遍，自由兑换货币与所在国当地币的组合计价，可以分散汇率风险，从而降低汇率波动造成的损失和风险。 　　我们需要做的是选择哪种自由兑换货币以及自由兑换货币、所在国当地币在合同价格中的比例。 　　2合同约定硬货币保值条款实务中业主有时因资金来源、所在国外汇管制政策等原因不能以美元、欧元等硬货币付款，而是以当地币支付合同全部或部分价款。 　　这种情况下，总承包商应和业主协商在合同中植入总价保值条款，如采用美元、欧元计算合同的固定价值，付款时将美元、欧元折算成当地币金额，以防范当地币的汇率风险。 　　[3]3合同条款界定汇率损失赔偿1投标报价中充分考虑汇率风险国际招标项目中，承包商处于弱势地位不能自主选择合同计价货币，并且项目建设周期较长。 　　因此，市场人员在投标报价时，要预测项目建设期间汇率变动趋势，结合项目预计现金流量分析来计算报价，不能只看投标报价时的汇率。 　　因为汇率变动是很难准确预测的，报价时一般以不可预见费用形式补偿可能出现的汇兑损失。 　　2延误付款汇率损失赔偿合同实际执行中业主方出现拖欠工程款现象时有发生，因此总承包商和业主在合同中应明确约定如果出现因业主方原因导致总承包商延误收款的情况，在延误收款这段时间内因为汇率变化而导致总承包商实收金额减少的风险，总承包商有权向业主索赔损失。 　　[4]二项目建设阶段的外汇风险管理。 　　1应收账款的外汇风险管理1及时催收避免汇率风险有效规避应收账款汇率风险的有效途径就是尽早资金回笼。 　　商务人员应在合同规定时间内，及时办理结算并提交发票等资料索要工程款项。 　　企业应充分重视应收账款管理，制定相关制度敦促应收账款的早日回收，对账龄较长、催收难度较大的应收款项应设定一定比例的奖励，将会取得较好的效果。 　　2出口信用保险项下应收账款买断出口信用保险项下应收账款买断是指海外总承包商向境外出口货物或提供了服务并就其业务