海南注册会计师协会-中国注册会计师协会.DOC

PAGE PAGE 21 海南省注册会计师协会 2006年度工作总结和2007年度工作要点 一、2006年度工作总结 2006年省注协在财政厅党组的领导下和中注协的指导下，在各方面的大力支持以及广大会员的共同努力下，全面树立和落实科学发展观，认真履行法定职能，按照中注协未来五年行业发展的指导思想和奋斗目标以及年初理事会提出来的总体部署，继续围绕诚信建设，加强执业质量监督与指导，增强服务意识，贯彻落实人才战略，大力开展“两则”培训和行业宣传工作，拓宽管理和服务手段，不断提高行业管理和服务水平。 2006年，省注协主要做了以下几个方面的工作： （一）以开展行业“质量年”活动为契机，树立起“以质量求生存、以质量求发展”的行业执业质量理念，加强行业自律监管和专业服务，提高行业执业水平 1、开展行业“质量年”活动。为了促进全省事务所及广大注册会计师遵守执业准则和职业道德，规范执业，提高执业质量，维护公众利益，树立“独立、客观、公正”的行业形象，当好我省市场经济卫士，省注协把2006年定为“质量年”，并于3月14日召开了动员大会，制定了质量年活动方案，明确了质量年活动的指导思想、活动内容、实施步骤、组织领导以及有关措施和要求。 自开展行业“质量年”活动一年以来，协会通过成立活动领导小组，下设办公室等有力的组织机构，开辟活动专题专栏，开展新准则知识竞赛等形式，紧紧围绕诚信建设这条主线，坚持联系实际、务求实效的原则，有计划、有组织、有重点地在行业内开展了一系列形式多样的执业质量宣传。全年协会向事务所共印发了“质量年”工作动态2期，向有关部门印发行业信息3期，动员注册会计师撰写宣传活动文章43篇，在会刊上专题专栏宣传“质量年”活动有关情况3期，印发了《中国注册会计师执业准则有奖知识竞答题》800多份。通过一系列的宣传和引导，有力地在行业内倡导“质量第一”思想，树立“质量兴所”的观念，营造全行业人人重视质量的氛围，力争在行业内形成企业参与，社会各界齐抓共管的质量工作新局面。 2、圆满完成年度事务所执业质量检查工作。根据财政部和中注协业务检查工作精神，2006年，省注协抽调8位注册会计师与省财政厅、协会工作人员组成3个检查小组，在6月29日至8月15日期间，对我省11家会计师事务所的内控制度、遵循执业准则情况、职业道德情况、业务报备情况、事务所设所条件情况以及财经纪律情况等内容进行了检查。共抽查106份报告，其中审计报告55份，验资报告41份。检查结束后，惩戒委员会根据检查结果于9月25日召开会议决定对问题较严重的3家事务所及其相关报告的7名签字注册会计师给予“行业内通报批评”的行业惩戒，对自成立1年多以来未开展业务的1家事务所，已经移交省财政厅处理。 2006年的事务所执业质量检查工作在总结以往经验的基础上突出了新的特点。在指导思想上，以帮助、教育、督促为目的，以必要惩戒为补充。既对存在一致问题的机构和人员进行教育，指导整改，又对存在严重问题的机构和人员进行必要的行业惩戒；在确定检查对象上，充分考虑了中注协检查重点和海南的实际情况，以最近3年未接受过检查的会计师事务所、当地社会反映较大的会计师事务所、新设立的会计师事务所以及小规模会计师事务所为主；在检查方式上，采取现场检查与业务报备系统数据相结合的检查方式，突出检查重点；在检查结果处理方式上，总结了经验教训，从业务检查到行业惩戒工作进行了改革，分阶段分步骤地进行，严格有效地执行了回避制度。 通过检查表明，绝大多数事务所执业质量较以前年度有所提高，执业风险意识有了明显增强。但也发现，部分事务所办所指导思想不端正，无序竞争现象严重，注册会计师执业能力参差不齐，执业质量有待提高。 3、组织开展调研工作，重点对新设事务所进行业务指导。2006年省注协组织开展了对事务所的调研工作，及时了解、掌握行业出现在新情况、新问题，积极研究和探索规范事务所管理以及解决问题的思路和办法。对于新设立的事务所，省注协在调研工作中给于了重点关注。去年以来，我省新批准成立了14家事务所。为了保证新所依法规范运作，2006年，省注协分批派出业务指导小组对新所进行业务指导。指导小组通过检阅工作底稿、与注册会计师和所长座谈等的形式分别指导了7家事务所，查阅工作底稿42份。指导小组就检查中发现的问题与事务所负责人和项目负责人交换了意见，并就事务所日常管理工作提出建议。这项工作受到新所的普遍欢迎。 4、成立行业专业咨询委员会和申诉、维权委员会，完善行业自律监管组织形式。根据行业发展和省注协工作的需要，遵循成熟一个建立一个的原则，2006年省注协适时建立起了业咨询委员会和申诉、维权委员会，选举产生了第一届委员，明确了委员会的议事规则和工作职责，完善了行业自律管理组织机构体系，提高科学的决策水平。 （二）以诚信建设为主线，在全行业开展