仓库管理存现的问题.docVIP

仓库管理存在现的问题： 存在问题 具体表现 对财务及业务影响 手续缺失、不完备 1、? ?货品名称不规范，导致财务入账错误、入账难或账实不符；2、? ?车间领用各类网是否承包无相关部门认定，造成财务无法核算；3、? ?加工件，同名同型号但不同价，因入库单或领料单无相关说明，造成财务无法准确下账；4、? ?电器类因型号较多，领料单稍有错误便会导致财务入账错误；5、? ?某些货品是否进口（单价高）未在出入库单上标明，财务无法准确下账；6、? ?原领用货品不适用需调换时，未变更原领料手续，造成财务核算不准确且出现账实不符现象；7、? ?十万吨和瓦线的毛布使用情况不分，无法记账； 1、 财务入账困难；2、 财务核算数据不真实；3、 财务账实严重不符；4、 账实无法核对； 办理入库、领料手续不及时 1、? ?入库不及时，造成车间已领用货品中有部分因无手续未办理入库，财务账面显示结存为负数或账实核对不符；2、? ?欠条现象，车间、仓库互打欠条，且欠条清理不及时，造成财务入账不及时、账实不符；3、? ?车间领用辊子，因无手续，财务未入账，造成财务核算不准确、账实不符； 1、 财务入账数据不准确；2、 财务核算数据不真实；3、 造成账实不符； 工作不衔接 1、? ?供应商所开具发票使用的单位与公司核算采用的单位不一致，造成财务入账困难；2、? ?零星入库，以后换取一次入库手续（发票），前后金额不符；3、? ?某些价值相对较大的货品，如果市场价格下降较大，车间往往会对核算的货品单价提出异议；4、? ?供应部采购回来的备件，领料单已开，东西也领走，供应不入库，也不知是供应商赠送的还是忘了入库；5、? ?账面上承包的成型网（08年入的账），车间已领用，至今未出票，在账上待着；6、? ?像设备上有许多配件，存放已有两年之久，车间一直领用，但供应一直不入库，追问时，供应不知，说人家要钱时再说； 1、 财务入账数据不准确；2、 财务核算数据不真实；3、 财务核算无所是从。 二、? ?? ?? ???对所出现问题原因的分析备件库财务核算出现上述问题的原因是多方面的，有财务核算本身的，如出现问题时财务跟进不及时、财务核算没有很好的与供应入库、仓库保管、车间领料结合；也有整个备件管理流程不规范引起的，如入库环节货品名称及规格型号的杂乱无章、保管环节备件标示不明确、分类不科学、货品与财务记账没有保证一一对应，车间领料手续较随便等；还有制度与执行力层面的，没有有效可行的制度可依据、没有很强的执行力作保障、没有严格的监督体系做后盾；此外还有技术层面的，至今仍然采用手工记账、财务核算没有精细化、及时化。1、? ?? ?? ? 制度缺失、执行力低下制度是规范管理的依据、执行力是规范管理的保证，缺少了制度及执行力，我们的工作将无据可依、出现的问题不能得到及时解决，有制度但无可行性与可操作性（细则），最终将导致制度被束之高阁。而缺乏有效的监督、激励机制，将导致执行力低下，当问题集中暴露时公司及个人都会为此遭受损失。上述财务核算中出现的问题均与本项原因有关，例如“手续缺失、不完备”中的货品名称不规范、加工件无详细信息、领用货品的调换；“办理入库、领料手续不及时”中的已领用货品无入库手续、车间仓库互打欠条现象；“工作不衔接”中的发票单位与公司核算单位不一致等等。上述一系列问题都可以通过制度的细化（或者说标准化、流程化）来解决。制度的缺失不仅仅是操作层面的，还有监督与激励层面的，好的制度也要有有效的监督来保障，缺乏有效的监督，制度会沦为一纸空谈。所谓的监督可以是后续环节对前道环节的复核，如财务记账需要仓库手续的传递，仓库负有保证被传递手续的完整性、准确性、及时性的义务，而财务负有对手续的完整性、准确性、及时性进行监督的权利；车间负有规范填写领料单据的义务、仓库保管有监督领料单据是否合规的权力。还有就是公司相关部门的监督，如公司设立的考核小组，可以对整个备件流转的程序进行监督，以确保流转手续的完整、手续所传递的信息及时等等。有监督就要有考核，有考核就要有奖惩，只奖不惩或只惩不奖都不是好的激励机制，只奖不惩会导致大锅饭、平均主义，而只惩不奖又会造成员工情绪出现抵触、工作效率与工作态度出现下降。因此，好的、有效地激励机制应该是奖罚并用，所依据的标准要具备可行性，考核要公开、公平、公正、透明，并且及时兑现考核结果。2、? ?? ?? ? 权责不清晰、信息传递效率低下财务核算中还发现权责不清的现象，如公司对各类网采用的是厂家承包的方式核算，然而公司购进的网中，那些是承包的、那些不是承包的，供应、仓库、车间莫衷一是，供应没有给仓库提供是否承包的依据、仓库没有对承包与非承包的网进行分别摆放、车间没有及时反馈厂家