福田区2008年政府投资项目资产清理工作清理审计方案.docVIP

官方网址： 第 PAGE 15 页 共 NUMPAGES 39 页 福田区2008年政府投资项目资产清理工作清理审计方案 一、对2002年12月31日之后下达投资计划，属清理范围的项目，未做结、决算的，按正常审计程序进行结、决算。结算提交资料见附件1，决算工作指引见附件2。建设单位将项目资料送至区清理办。项目资料不完整的，报领导小组同意后再做出清理报告。 二、对2002年12月31日之前下达投资计划，未做工程结算的项目，参照市审计投资专业局的做法，不再进行工程结算，直接进行清理。项目具体情况由区审计局提出意见，上报领导小组审批后，做出清理报告。 建设单位在规定时间内填写自查表（附件3），并提供相关资料，资料不齐的，由建设单位填写“政府投资项目清理审计提交资料说明表”（附件4，其中6-9项早期一般单位都没有，11-14项不用提交，在自查表已有反映），交区清理办进行清理，建设单位对其提供的与清理相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。审计机关的责任是对其进行清理并作出清理报告。 （一）建设单位预付工程款证明及发票复印件，资料缺失情况分下述三种处理： 1、对于购买进口设备无商检资料的非正规票据，建设单位应以说明表的形式说明该部分非正规发票涉及的总金额，由区审计局提出意见后，汇总上报区政府投资项目资产清理工作领导小组，待领导小组认定后再进行清理； 2、无发票而只有收据的情况，该情况的相关处理方法请参照上述第1点； 3、发票不全（与结算报告或三算单的审定金额不一致），该情况可分下面两种情况处理： = 1 \* GB3 ①、若是已经支付的工程款小于结算报告审定数的，剩余款项已与施工单位不了了之的、无需支付的或已经无法支付的，建设单位应以说明的形式说明该剩余未支付款项的金额及详细情况；清理小组以说明作为继续清理的依据。 = 2 \* GB3 ②、若是工程款确实已按工程结算报告或三算单的审定金额支付，但部分付款凭证和发票无法提供时，应以说明的形式说明该工程款确实已按工程结算报告或三算单的审定金额（数值）支付完毕，及遗失凭证和发票的原因。清理小组以说明作为继续清理的依据。 （二）、缺失定标书及相关招投标资料、工程施工合同（购置设备合同）、监理合同、设计合同及其他相关协议书的问题：若上述全部或部分资料无法提供，建设单位应以说明的形式说明原因。清理小组以说明作为继续清理的依据。 （三）、会计帐簿及凭证部分或全部无法提供的以及剩余非主要资料应以说明的形式说明缺失凭证所涉及的金额及缺失的原因。清理小组以说明作为继续清理的依据。 三、对经费补助类项目，划清是否属于区属的国有资产。属于区属国有资产的项目，按正常程序进行清理。对不属于区属的国有资产项目只审查资金的支付方向。 四、对缺失主要资料的项目作出清理报告后，由区审计局提交区清理领导小组审批后出正式的清理报告。 附件1 政府投资项目结算审计提交资料总表 投资项目名称: 序号 资 料 名 称 份(套) 审计类别(结算) 备 注 1 项目审计审请书 　 　 　 2 计划局立项批文(或资金统筹部分计划) 　 　 　 3 招投标书、定标书 　 　 　 4 工程结算书(加盖送审、编制单位公章并拷盘） 　 　 　 5 工程量计算书 　 　 　 6 施工合同、监理合同、补充合同及协议书 　 　 　 7 施工单位资质证明、税务登记证（复印件需加盖红章 　 　 　 8 设计变更图纸、设计变更签证单（若有变更需提供原件） 　 　 　 9 施工过程中三方签证资料（若有变更需提供原件） 　 　 　 10 施工进度形象记录（包括隐蔽工程记录吊装工程记录） 　 　 　 11 建设单位预付工程款证明 　 　 　 12 竣工图 　 　 　 13 竣工验收证明 　 　 　 14 审计局出具的预算审定三算单 　 　 　 15 开工证明、开工许可证（大项目需提供） 　 　 　 16 投资许可证（大项目需提供） 　 　 　 17 经审批的施工组织设计方案（大项目需提供） 　 　 　 18 其他相关资料 　 　 　 提交人： 时间： 年 月 日 接收人： 时间： 年 月 日 附件2 政府投资项目决算审计提交资料总表 项目名称： 序号 资料名称 份（套） 审计类别（决算） 备注 1 项目审计申请书 　 　 　 2 计划局立项批文 　 　 　 3 定标书及相关招投标资料 　 　 　 4 结算审计报告,三算单 　 　 　 5 工程施工合同,监理合同,设计合同及其他相关协议书