自考金融学概论复习提纲第5章.doc

第五章 商业银行 （一） 商业银行的性质与职能 1、识记： （1）商业银行的性质；商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，并利用负债进行信用创造，向客户提供多种服务的金融企业。 （2）商业银行的职能。商业银行在现代经济活动中具有重要的作用，发挥着信用中介、支付中介、金融服务、信用创造（扩大社会货币供给量）以及调节经济（引导资金流向，实现产业结构升级）等职能。 （二）商业银行的类型与组织形式 1、 识记： （1）商业银行的类型；职能分工型（分离型）主要从事短期性金融业务 和综合型（全能型） （2）商业银行的组织形式。单元制、分支行制、代理行制、银行控股公司制、连锁银行制 2、 领会： 银行控股公司制的特征。 指由某一集团首先成立一家控股公司，然后再由该公司控制或收购一家或几家银行。控股公司往往由银行组建并受银行操纵的组织，大银行通过控股公司把许多小银行、甚至一些企业置于自己的控制之下。美国首先发展，开始是作为规避国家限制开设分支行的一种策略。 3、 应用： 商业银行不断从分业经营走向混业经营的原因与发展。 历史上，银行职能分工型模式在英、美、日曾长期采用。20世界70至80年代以来，伴随迅速发展着的金融自由化浪潮和层出不穷的金融创新，商业银行不断从分业经营走向混业经验，原因在于：1）随着金融业竞争的日益激烈，商业银行面对其他金融机构的挑战，利润率不断下降，迫使其不得不从事更广泛的业务。2）西方商业银行活期存款比重逐渐下降，定期存款比重相应上升，有利于开拓长期信贷业务和投资业务。3）商业银行不断通过金融创新、规避管制，并且还通过收购合并或成立附属机构的方式渗透到证券、保险、信托、租赁等业务领域。 （三）商业银行的负债业务 1、识记： （1）商业银行资产负债表的内容；包括三大类项目：资产、负债和所有者权益，并且资产等于负债加所有者权益。 （2）自有资本的内容；包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润 （3）传统存款的三种类型；活期存款、定期存款和储蓄存款 （4）商业银行其他负债业务的内容。同业拆借、向中央银行借款、从国际货币市场借款、发放金融债券以及结算过程中的短期资金占用。 2．领会： （1）《巴塞尔协议》对核心资本与附属资本的规定；将银行自有资本分为核心资本和附属资本，规定附属资本总额不得超过核心资本总额的100%，同时要求各签约国的国际性银行资本充足率不低于8%，其中核心资本充足率（核心资本与风险资产的比率）不得低于4% （2）商业银行为了吸收存款对存款形式进行的创新：1）可转让支付命令账户，实际上是一种不使用支票的支票账户，以命令书代替支票，对平均存款余额支付利息，所以兼具活期存款的便利性和储蓄存款的获利性优点。2）大额可转让定期存单，它由商业银行发行，载明一定存款金额、期限、利率、可以转让流通的存款凭证。3）自动转账服务账户，是一种活期存款账户与储蓄存款账户之间的转换账户。4)货币市场存款账户，这是活期存款账户的一种创新形式，是客户将短期闲置资金以买入股权形式交给货币市场基金进行有价证券等金融投资，当客户需要提取款项，就出售基金股权。5）股金提款单账户，这是储蓄存款的一种创新，存款户可以开出提款单，代替支票或现金提现或转账，未支付或提现前仍是储蓄存款，取得利息收入。 3．应用： 从商业银行的资产负债表来看商业银行的资产与负债业务情况：商业银行的负债业务是商业银行筹措资金，以此形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。商业银行的全部资金来源包括自由资本和负债两部分，但自有资金在商业银行的资金来源中只占很小的比重，存款是商业银行最主要的资金来源，是商业银行最基本、最重要的负债业务。 （四）商业银行的资产业务 1、 识记： （1）现金资产的内容；现金项目通常包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业的存款、托收未达款。 （2）证券投资的目的与对象。投资目的是为了增加收益和增加资产的流动性，因此证券投资的主要对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的政府及其所属机构的证券，如公债、国库券等，以及信誉卓越的大公司的公司债券。 2、 领会： 商业银行贷款业务的种类：1）按偿还期划分：活期贷款、定期贷款（可分为短期贷款、中期贷款、长期贷款）、透支（可分为信用透支、抵押透支、同业透支）2）按贷款保障划分：信用贷款、担保贷款（可分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款）3）按贷款发放对象分：工商贷款、不动产贷款、消费贷款、同业贷款、其他贷款。4）按贷款偿还方式划分:一次性还清贷款和分期偿还贷款。5）按贷款的质量和风险程度分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。 （五）商业银行的中间业务与表外业务 1、 识记： （1）中间业务的概念；指银行以中介人的身份代客户办理各种委