往来账管理规定.docVIP

第三层次文件 修改标识：0 PAGE 1 第PAGE 1页 受控状态 受控 分发编号 文件编号：ZG/YP 3 20 003(K)-2014 往来账管理规定 （D版） 发布日期：2014年12月15日 1 目的 为加强往来账管理，确保公司债权债务的准确和完整，避免坏账风险。 2 适用范围 广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广西北海玉柴马石油高级润滑油有限公司往来账，包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，纳入公司合并报表范围内的子公司参照本规定执行。 3 职责 3.1 财务部 3.1.1负责往来账的入账、对账、有关资料统计与反馈。 3.1.2 负责往来账的跟踪及提醒责任人及时清账。 3.1.3 对违反本规定的事项提出考核意见。 3.2 相关单位 3.2.1 销售部门负责应收账款的催收及日常监控。 3.2.2 采购部门负责应付账款、预付账款（采购业务相关）的业务办理（含申付、报账等）及跟踪管理。 3.2.3 相关业务部门（或个人）负责有关往来业务的办理（申付、报账）及往来款项的催收等。 4 引用文件 4.1 《财务报账管理规定》 5 管理规定 5.1 报账或款项收付 相关业务部门或责任人应按有关规定办理申付、及时报账、催收欠款。 5.2 往来账入账 财务部根据合法单据并按会计核算制度准确入账。 5.3 往来账对账 5.3.1 应收 5.3.1.1 5.3.1.2 定期对账。每年度（12月31 5.3.2 应付账款（有余额部分）至少每年通知或对账一次，原则当年的对账工作应在次年4月30日前完成（供应部协助财务部通知供应商对账）。 5.3.3 其他 5.3.3.1 玉柴马石油 5.3.3.2 5.3.4 所有往来对 5.4 往来账跟踪管理 5.4.1 财务部 5.4.2 财务部按《财务报账管理规定》等 5 考核指标 5.1 违反本规定，但未造成损失，考核200元/项。 5.2 违反本规定，造成损失的100%考核，其中责任领导30%，责任人70%。 6 记录 对账调节表、发票等。 7 修改记录页 修改记录页 ZJ/YP 10 002 序号 更改、处置通知单编号 更改内容提要（或更改页码、条款） 更改人 更改时间 1 换版 高栋玲 2014年12月