象屿股份内部审计章程文档.pdfVIP

福建省厦门象屿股份有限公司福建省厦门象屿股份有限公司 福建省厦门象屿股份有限公司福建省厦门象屿股份有限公司 内部审计制度内部审计制度 内部审计制度内部审计制度 第一章第一章 总则 总则 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为加强和规范福建省厦门象屿股份有限公司 (以下简称 第一条第一条 “公司”)内部审计工作,维护股东合法权益,提高内部审计工作质量, 加大审计监督力度,确保公司各项内部控制制度得以有效实施,根据 《中华人民共和国审计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指 引》、《企业内部控制基本规范》以及 《中国内部审计准则》等有关法 律、法规、规章和规范性文件的规定,并结合公司实际情况,制定本制 度。制定本制度。 第二条第二条 本制度所称被审计对象,特指公司各部门、全资或控股 第二条第二条 子公司 （含其直属分支机构）、具有重大影响的参股公司。 第三条第三条 本制度所称内部审计,是指由公司内部机构或人员,对 第三条第三条 其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的监督评价活动。 第四条第四条 本制度所称内部控制 ,是由公司董事会、监事会、经理 第四条第四条 层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是 合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整,提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第二章第二章 内部审计机构设立 内部审计机构设立 第二章第二章 内部审计机构设立内部审计机构设立 第五条第五条 公司设立审计部,审计部对董事会负责,向董事会审计 第五条第五条 1 委员会报告工作，自觉接受审计委员会的监督和指导。 第六条第六条 审计部设专职负责人 1 名,由董事会选聘，并依据审计 第六条第六条 工作需要配置专职人员从事内部审计工作，内部审计人员应当具备必 要的专业知识和业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制。 第七条第七条 审计人员应依法审计、忠于职守、坚持原则，做到独立 第七条第七条 客观公正，审计人员与办理的审计事项或与被审计单位 （部门）有利 害关系的，应当回避。 第八条第八条 审计人员在履行内部审计职责过程中所获取的所有资 第八条第八条 料和信息应视为公司机密，不得泄漏。 第九条第九条 公司各内部机构、控股子公司、分公司以及具有重大影 第九条第九条 响的参股公司应当积极配合审计部依法履行职责,不得妨碍审计部的 工作。 第三章第三章 内部审计职责 内部审计职责、权限和总体要求、权限和总体要求 第三章第三章 内部审计职责内部审计职责、、权限和总体要求权限和总体要求 第十条第十条 审计部应当履行以下主要职责: 第十条第十条 （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评 价; （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的财务收支以及有关经济活动的合法性、真实性和完整性进行 审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信 息等; 2 （三）监督反舞弊机制的运行,协助确定反舞弊的重点领域、关 键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的 舞弊行为; （四）根据公司相关制度和董事会要求对公司内设机构、控股子 公